醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案
為了確保事情或工作有序有效開展,往往需要預(yù)先進行方案制定工作,方案是綜合考量事情或問題相關(guān)的因素后所制定的書面計劃。那么應(yīng)當(dāng)如何制定方案呢?下面是小編幫大家整理的醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案1
一、充分認(rèn)識實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動,又是一項重要的制度安排,是行政事業(yè)單位治理的基石?!秲?nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序,實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風(fēng)險的防范和管控,將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合,并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中,對于提高單位管理水平,改進公共服務(wù)的質(zhì)量和效率,規(guī)范財經(jīng)秩序,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里,加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。
二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容
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內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標(biāo),通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序,對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。
?。ǘ┻m用范圍
《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。
?。ㄈ嵤┠繕?biāo)
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,提高公共服務(wù)的效率和效果。
?。ㄋ模┲饕獌?nèi)容
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求,行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
單位層面的主要內(nèi)容:
1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。
2、內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。
3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。
4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。
5、財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行賬務(wù)處理;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告;決算編報是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時等。
6、其他情況。
業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容:
1、預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分,預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算,進度是否合理,是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理,是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù),是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性,是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。
4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點,對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。
5、建設(shè)項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。
6、合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。
7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務(wù)報表編審和披露。
8、其他情況。
?。ㄎ澹┙⒑蛯嵤﹥?nèi)部控制體系的步驟
行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求,建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系并組織實施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟:
1、梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);
2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略;
3、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;
4、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。
三、工作推進措施和辦法
?。ㄒ唬┙⒙?lián)合推進的`工作機制
區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作負(fù)責(zé),統(tǒng)籌部署,聯(lián)合推進,扎實做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)、本部門實施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署,明確職責(zé),認(rèn)真組織實施,扎實做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓(xùn)
各單位應(yīng)廣泛宣傳實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義,不斷增強單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制制度建設(shè)的第一責(zé)任主體意識,使風(fēng)險管控理念深入人心,為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ),培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓(xùn),使財務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實施要求。同時,將《內(nèi)控規(guī)范》作為20___年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點,進行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
(三)有序推進內(nèi)控建設(shè)
各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求,結(jié)合自身實際情況,抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié),把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。
?。ㄋ模?gòu)建考核驗收體系
按照誰主管、誰舉辦、誰負(fù)責(zé)的原則,分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進行考核驗收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實到具體部門及個人,并納入崗位職責(zé)范圍進行考核。同時,強化財政、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督,不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。
四、實施的步驟和時間
各單位要高度重視,根據(jù)本單位實際,組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案,并嚴(yán)格加以落實,確保各項工作的順利實施。實施內(nèi)控規(guī)范應(yīng)按以下階段分步推進:
?。ㄒ唬┣捌跍?zhǔn)備階段
各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體,應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實施作為一把手工程,明確牽頭部門,落實職責(zé)分工,開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn),營造良好的內(nèi)控環(huán)境,并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內(nèi)部控制的方式方法。
?。ǘ┰圏c階段
為確?!秲?nèi)控規(guī)范》順利實施,選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作,及時發(fā)現(xiàn)問題,總結(jié)試點經(jīng)驗,為本區(qū)全面實施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。
?。ㄈ┤鎸嵤╇A段
各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),查找業(yè)務(wù)風(fēng)險,制定風(fēng)險防控措施,進而修改相關(guān)工作程序,完善業(yè)務(wù)流程,并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有效銜接,制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,同時將文件抄送同級財政部門備案。20___年底,區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作,在街鎮(zhèn)進一步擴大內(nèi)控試點范圍。
?。ㄋ模炇赵u價總結(jié)階段
各單位要加強對內(nèi)部控制建立與實施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價,定期對單位內(nèi)部控制的有效性進行評估,對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷,研究采取整改落實措施,并形成單位內(nèi)部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進行檢查驗收。
五、貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作要求
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各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識此項工作的重要性,切實加強組織領(lǐng)導(dǎo),建立有效的工作機制,一把手負(fù)總責(zé),親自抓內(nèi)控工作,并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排,研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴(yán)格加以落實,努力形成領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭,人人遵守內(nèi)控和內(nèi)控面前無例外的內(nèi)控工作氛圍和機制。
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在內(nèi)部管理制度建設(shè)上,單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策,由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,防止個人獨斷專行;二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制,建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機制,用制度管人、管事、管錢,筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制,形成管控合力,確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
(三)強化內(nèi)外監(jiān)督
內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一,也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度,明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限,對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價,內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查,有針對性地提出檢查意見和建議,并督促單位進行整改。
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實施《內(nèi)控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程,各部門各單位要加強溝通協(xié)調(diào),深入分析執(zhí)行情況,及時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式,全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況,做好指導(dǎo)和督促工作。同時,積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機制,使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實有效執(zhí)行,并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通,在認(rèn)真領(lǐng)會《內(nèi)控規(guī)范》精髓,全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時,積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預(yù)算主管部門反饋情況,提出意見與建議。
醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案2
各科室:
為了加強我局內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo),健全內(nèi)部控制制度,進一步提升單位內(nèi)部治理水平,強化廉政風(fēng)險防控建設(shè),經(jīng)研究,決定成立銀川市代建局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室?,F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:
一、組成人員
組長:陳進賢
副組長:趙守成袁偉
成員:王新春魏鳳紅陳麗紅魏震陶煜
惠曉麗季文龍溫童輝宋丹丹
領(lǐng)導(dǎo)小組在財務(wù)科設(shè)立辦公室,陳麗紅同志兼任辦公室主任,具體負(fù)責(zé)內(nèi)控制度建設(shè)的組織實施和協(xié)調(diào)推進工作。各成員負(fù)責(zé)本科室內(nèi)部控制工作。
二、工作職責(zé)
內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室、各成員通過有計劃的開展內(nèi)控制度建設(shè)工作,探索有效控制權(quán)力運行的`途徑和方法,通過清理職權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、制度控權(quán),建立以完善的內(nèi)控制度體系為支撐,以廉政風(fēng)險點排查為基礎(chǔ),以強化對權(quán)力的監(jiān)控為核心,以制度執(zhí)行問責(zé)為手段的部門內(nèi)控機制,不斷增強干部的廉政風(fēng)險防范意識,實現(xiàn)從源頭預(yù)防和治理腐敗的目的。
內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé):研究審定單位內(nèi)部控制的基本制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程、實施方案;組織落實單位內(nèi)部控制的實施工作;研究解決單位內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)的重大問題。
內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé):牽頭開展單位內(nèi)部控制工作,貫徹執(zhí)行內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求;制定單位內(nèi)部控制工作制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程和實施方案;落實內(nèi)部控制工作的具體任務(wù);協(xié)調(diào)籌備召開內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議;督促指導(dǎo)檢查單位內(nèi)部控制工作及實施進度等。
內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組各成員職責(zé):協(xié)助內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室做好本單位、本科室內(nèi)部控制相關(guān)工作,落實內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求,按職責(zé)分工開展相關(guān)工作;定期向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室匯報工作落實情況等。
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