當(dāng)前位置：首頁 > 文庫 > 文案

財務(wù)資金管理論文范文10篇

時間：2024-08-15 14:02:11 27

財務(wù)資金管理論文

財務(wù)資金管理論文范文第1篇

（一）資金管理是企業(yè)資金籌集方面的管理

從資金運動管理來看，首先就是要處理好籌集資金以及投放資金的問題。市場經(jīng)濟為現(xiàn)代化企業(yè)創(chuàng)造了來源廣泛、多種方式的籌資渠道，也為企業(yè)提供了相當(dāng)數(shù)量的籌資源泉。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和財務(wù)部門要根據(jù)照本企業(yè)的發(fā)展需要、資金市場中的供求自己、資金成本的多少、經(jīng)營回收的具體狀況等，收集相應(yīng)的資金信息，實施科學(xué)的經(jīng)濟評估和預(yù)測活動，決定經(jīng)濟性強的資金來源，平衡資產(chǎn)和負債，不但要能夠確保資金有非常暢通的渠道和來源，而且可以在很大程度上抵抗企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的水平。

（二）資金管理是企業(yè)資金投入配置方面的管理

在管理資金運動時，要管理好資金的投入配置，具體體現(xiàn)在生產(chǎn)、銷售以及分成等環(huán)節(jié)，此外上述財務(wù)活動亟需的資金會出現(xiàn)耗資、補償和增值現(xiàn)象，記錄、分析、計量以及反映相應(yīng)的財務(wù)信息，如所有者權(quán)益、資產(chǎn)以及負債等方面。為企業(yè)決策提供關(guān)于財務(wù)財務(wù)管理活動的正確信息和資料。企業(yè)要能夠?qū)⑵髽I(yè)目標(biāo)、自身的薄弱環(huán)節(jié)、增值鏈與資金配置密切聯(lián)系起來，以資金的運用效率、效益為導(dǎo)向，切實發(fā)揮出企業(yè)所具有的整體優(yōu)勢，把為數(shù)不多的資金用在提升經(jīng)濟效益方面，強化預(yù)算、資金流動性和投資方向等。

（三）資金管理是企業(yè)資金使用效率方面的管理

合理地配置企業(yè)中的資源和資金，能夠有效地實現(xiàn)資金管理的目標(biāo)，它的目標(biāo)是為企業(yè)帶來更大、更高的經(jīng)濟效益。因此要盡可能地提升使用資金的水平和效率，增加企業(yè)資金的附加值。資金效率管理是企業(yè)管理過程中非常關(guān)鍵的系統(tǒng)工程之一。企業(yè)中的財務(wù)部門管理著企業(yè)資金的運作，這個部門要能夠與其他部門緊密地配合與合作，企業(yè)要能夠從產(chǎn)、銷，供、財、人以及物等方面著手，在研發(fā)設(shè)計產(chǎn)品、投資、售后服務(wù)、生產(chǎn)以及經(jīng)營管理等諸多環(huán)節(jié)，持續(xù)地提升資金使用效率，。

二、資金管理在財務(wù)管理中的意義

（一）、資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必要保證

企業(yè)所有的生產(chǎn)經(jīng)營活動均能夠體現(xiàn)為企業(yè)資金自身的運動過程，也就是運用、籌集、分配和收回資金的過程。企業(yè)為了穩(wěn)定地、長期地生存和發(fā)展，要擁有下列兩大條件：首先要能夠以收入抵消支出，然后是到期償還相關(guān)債務(wù)，此類活動都要有資金來支持。因此資金就是企業(yè)得以生存和發(fā)展的生命，如果資金周轉(zhuǎn)緩慢或者出現(xiàn)了停滯，就會阻礙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，企業(yè)不能正常地生存以及發(fā)展。假如企業(yè)的效益不好、出現(xiàn)了經(jīng)營困難問題，市場環(huán)境不好、產(chǎn)業(yè)政策出現(xiàn)偏差，技術(shù)落后、成本較高等，都會對企業(yè)的發(fā)展生存產(chǎn)生很大程度的影響。一般而言，企業(yè)未能有效地運用相關(guān)資金，形成了資金周轉(zhuǎn)不暢現(xiàn)象，直接妨礙了企業(yè)的正常經(jīng)營、生產(chǎn)、管理活動。

（二）、加強資金管理，實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)

企業(yè)實施財務(wù)管理的總目標(biāo)是為了提升經(jīng)濟效益，阿得最大化的企業(yè)價值。因為資金運動能夠有效地反映出企業(yè)在經(jīng)營、生產(chǎn)活動中的效果和質(zhì)量，所有有效地實施企業(yè)的資金活動，能夠提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和經(jīng)營管理水平。企業(yè)必須要加強企業(yè)的資金管理，合理地進行資金供應(yīng)、減少資金運用成本、提升資金周轉(zhuǎn)的速度、健全資金控制和監(jiān)督機制，使得企業(yè)現(xiàn)金流達到良性循環(huán)的狀況，有效地實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)，這樣才能更好地有助于實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

財務(wù)資金管理論文范文第2篇

一、單位財務(wù)資金管理中存在的問題

1、單位人員缺少

財務(wù)資金管理意識由于一直受到傳統(tǒng)的市場經(jīng)濟體制的制約，單位管理人員對財務(wù)資金的重要性有著足夠的認識，但是，單位管理人員卻沒有對資金管理時間和現(xiàn)金流量觀的重要性有著充足的認識。單位在使用財務(wù)資金時，沒有制定完善的資金使用方案，也沒有對財務(wù)資金的使用進行全面的分析；另外在籌集、使用和分配財務(wù)資金時，沒有運用科學(xué)有效的手段，從而導(dǎo)致單位在進行工作項目使用資金時，資金供應(yīng)鏈斷開，不能如期完成工作項目，更為嚴(yán)重的會導(dǎo)致單位面臨破產(chǎn)的局面。

2、單位財務(wù)資金管理的信息數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確

隨著網(wǎng)絡(luò)信息化的快速發(fā)展，一個企業(yè)單位若想更好的發(fā)展，必須要掌握足夠的信息水平。但是，我國單位人員在搜集單位信息時，并沒有利用科學(xué)合理的技術(shù)方法，從而企業(yè)單位的信息失去一定的真實性，同時也存在著一定的不對稱和不透明的特性。這些都導(dǎo)致了單位管理階層在對財務(wù)資金進行管理時由于沒有正確有效的信息數(shù)據(jù)而做出了錯誤的決策方法。

3、缺乏完善的財務(wù)資金管理監(jiān)控制度

企業(yè)單位的管理人員在對財務(wù)資金的流向進行管理時，沒有對其進行嚴(yán)格的事中監(jiān)督和事后控制。單位資金在流動時，管理人員沒有對其進行嚴(yán)格的控制，在對資金流向進行最后的審計考核時，也沒有一定的考核方法，導(dǎo)致管理人員在對資金進行管理時失去對其的控制，從而資金出現(xiàn)了嚴(yán)重的混亂情況。單位缺乏完善的財務(wù)資金管理監(jiān)控制度，導(dǎo)致單位人員沒有嚴(yán)格遵守相關(guān)的資金管理制度，出現(xiàn)一系列混亂的擔(dān)保、借款、開支等情況，單位財務(wù)資金出現(xiàn)了嚴(yán)重的混亂情況，財務(wù)資金嚴(yán)重流失，對單位的發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。而單位內(nèi)部也沒有制定相關(guān)的信息反饋制度，沒有制度有效的資金處理發(fā)放，因此當(dāng)市場經(jīng)濟發(fā)生較大的變化時，企業(yè)單位沒有足夠的應(yīng)變能力，從而對單位發(fā)展產(chǎn)生了影響。

4、單位沒有較高的財務(wù)資金使用率

單位在使用資金時，在對財務(wù)資金進行集中管理以及單位內(nèi)部對資金進行多層次的管理方法，由于兩者對財務(wù)資金管理的方法不同而產(chǎn)生較大的矛盾，對資金使用率產(chǎn)生一定的阻礙作用。一些單位在對財務(wù)資金進行管理時，單位中各個部門對資金進行多方面的管理，導(dǎo)致資金管理失控，出現(xiàn)較為嚴(yán)重的資金沉淀。另外，由于單位資金過于分散，從而單位在籌集資金時有著較大的難度，沒有較大的資金調(diào)劑能力，導(dǎo)致單位財務(wù)費用不斷增加。

二、強化單位財務(wù)資金管理之我見

1、企業(yè)單位必須要建立一個完善的資金管理機制

首先，企業(yè)單位要對資金籌措結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化工作，就需要單位要提高預(yù)測單位資金需求量的科學(xué)性，同時選擇合理的籌資方法。單位在對資金需求量進行預(yù)測時，必須要對自身的實際情況進行全面的分析，同時要對使用方法的條件進行分析，選擇有效的資金需求量的預(yù)測技術(shù)。另外，單位在籌措資金時，可以對多種籌資渠道進行選擇和利用，主要包括：發(fā)行股票、融資租賃等方法。企業(yè)單位在選取籌資方法時，必須要對資金來源屙眭進行分析，保證資金來源的安全。其次優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)。單位要對資金流動的限度進行制定，要對自身的經(jīng)營情況以及市場的動態(tài)進行全面的分析，從而確定單位資金流動的限度。同時單位也要對財務(wù)資金進行有效的約束，從而減少資金浪費的現(xiàn)象，在最大程度上促進資金健康穩(wěn)定的流動。最后提高工作人員的資金管理意識。在對財務(wù)資金進行管理時，必須要提高對資金管理的時間價值觀念和現(xiàn)金流量概念管理人員有著較強的資金管理的時間價值觀念，從而可以提高單位的資金流動能夠與市場變化更好的適應(yīng)。

2、完善財務(wù)資金集中管理制度

單位在建立完善的資金集中管理制度時，必須要在單位財務(wù)進行全面的預(yù)算管理，完善單位結(jié)算制度，對資金進行有效的集中管理。對單位資金進行有效的預(yù)算制度，可以完善資金集中管理模式，從而有效地提高單位資金使用效率。

3、加大財務(wù)資金管理監(jiān)督力度

我國許多單位存在著單一的所有權(quán)結(jié)構(gòu)，沒有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，缺乏有效的監(jiān)督措施。因此，必須要對單位的實際情況進行全面的分析，對財務(wù)資金管理進行多樣化的管理方法，同時要加強對資金流動的事前、事中和事后的及時有效的監(jiān)督和控制，保證單位財務(wù)資金管理制度能夠有效的運行，能夠?qū)ν顿Y者的利用進行全面的維護。提高單位財務(wù)資金管理的監(jiān)督和控制，可以對單位內(nèi)部的審計制度進行全面的完善。為了對單位財務(wù)資金管理進行嚴(yán)格的監(jiān)督和考核，必須要強化單位內(nèi)部的審計制度。因此，必須要建立完善的內(nèi)部審計制度，明確專門人員的工作責(zé)任，保證單位財務(wù)信息的真實和準(zhǔn)確。

總結(jié)

為了促進單位健康穩(wěn)定發(fā)展，提高其運用情況，必須要對財務(wù)資金進行有效地管理和控制。因此，必須要在單位中建立完善的資金管理機制，有效資金籌措結(jié)構(gòu)，建立完善的資金集中管理制度，提高工作人員的資金管理意識，加大財務(wù)資金管理和控制力度，完善資金管理和監(jiān)督制度，促進單位財務(wù)資金的正常運行，提高財務(wù)資金的使用效率，推動企業(yè)單位的健康發(fā)展。

財務(wù)資金管理論文范文第3篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理；資金管理；措施

0前言

隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立和健全，資金管理顯得越來越重要，如何籌措、使用、調(diào)節(jié)、盤活企業(yè)資金，使資金在市場經(jīng)濟中保值、增值、順暢循環(huán)并對其加強管理，已成為我們財務(wù)工作者面臨的一個重要課題。財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要部門。所謂財務(wù)管理，就是經(jīng)過管理者和財務(wù)人員的工作，使企業(yè)在獲取資金和使用資金方面，盡可能走一條優(yōu)化的道路，在這條優(yōu)化的道路上，企業(yè)應(yīng)以最實惠的方式獲得資金，以最優(yōu)良的方式運用資金，并取得意料中的收益。

1現(xiàn)階段企業(yè)財務(wù)資金管理中存在的問題

1.1信息失真，難以為科學(xué)決策提供依據(jù)

現(xiàn)代企業(yè)管理最根本的是信息的管理。企業(yè)必須及時掌握真實準(zhǔn)確的信息來控制物流、資金流。然而，目前我國相當(dāng)多企業(yè)的信息嚴(yán)重不透明、不對稱和不集成。出于各自的利益，企業(yè)管理部門間不愿及時提供相關(guān)信息，人為制造信息孤島，企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財務(wù)信息，搞不清楚下面的情況。更為嚴(yán)重的是，企業(yè)各層面都在截留信息，甚至提供虛假信息，使得匯總起來的信息普遍失真，會計核算不準(zhǔn)，報表不真實，有時合并的會計報表還掩蓋了子公司的實際經(jīng)營狀況。同時受到利益驅(qū)動的影響，社會審計也走過場，以致有的企業(yè)“假數(shù)據(jù)真做賬、真數(shù)據(jù)作假賬”，不同的場合報不同的賬，賬面利潤看似不少，但不良資產(chǎn)有增無減，該提不提、應(yīng)攤未攤、盈虧不實的現(xiàn)象比比皆是。據(jù)財政部會計信息質(zhì)量抽查證實，全國80％以上的企業(yè)會計信息存在不同程度的失真。信息的不真實，不但直接影響了企業(yè)的科學(xué)決策，也影響了政府宏觀管理和社會監(jiān)督的效果。

1.2監(jiān)控不力，缺乏嚴(yán)格監(jiān)督

目前國有企業(yè)中，所有者對企業(yè)、母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不利甚至存在內(nèi)部人控制的現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國有資產(chǎn)等問題突出。盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者沒有掌握企業(yè)財務(wù)資金全面情況的必要信息和手段，因而難以及時有效地發(fā)揮作用。相當(dāng)多的企業(yè)在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，個人說了算，資金的流向與控制脫節(jié)。不少母公司難以及時掌握子公司的財務(wù)資金變動情況，企業(yè)資金入不敷出，依賴借新還舊來維持生產(chǎn)經(jīng)營，財務(wù)風(fēng)險極大。由于監(jiān)督工作不是即時的而是滯后的，不出問題則已，一出問題則觸目驚心。很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對自身家底財務(wù)狀況說不清，而財務(wù)人員對經(jīng)營情況又不甚了解，且處于從屬地位，常常只能按領(lǐng)導(dǎo)的意圖處理賬務(wù)，造成“財務(wù)管理跟著會計核算走，會計核算跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走”，使財務(wù)監(jiān)督流于形式。

1.3資金散亂，使用效率低下

目前，企業(yè)集團資金集中管理的需要和內(nèi)部多級法人資金分散占用現(xiàn)實的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財務(wù)資金管理中最突出的問題。一是

子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團旗下各子公司設(shè)立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千，資金管理嚴(yán)重失控。二是投資決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴(yán)重，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀嚴(yán)重，占用不盡合理，貨款拖欠居高不下，產(chǎn)成品資金有增無減，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。

2加強財務(wù)管理應(yīng)采取的措施

2.1充分發(fā)揮企業(yè)財務(wù)監(jiān)督作用是取得經(jīng)濟效益的手段

企業(yè)管理是一個由生產(chǎn)管理、營銷管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理、人事管理、財務(wù)管理、物資管理等諸多子系統(tǒng)組成的。其它管理都是從某一個方面并大多采用實物計量的方法，對企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的一個部分實施組織、協(xié)調(diào)、控制產(chǎn)生的管理效果只能對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的局部起到制約作用，不可能對整體企業(yè)的營運實施管理。而財務(wù)管理則不同，作為一種價值管理，它包括籌資管理、投資管理、權(quán)益分配管理、成本管理等等，這是一項綜合性強的經(jīng)濟管理活動。目前，企業(yè)財務(wù)的服務(wù)功能發(fā)揮較好，而財務(wù)監(jiān)督的職能就差之。在資金運用上，企業(yè)開支方面存在著這樣那樣的問題，如：存貨多，舊的積壓未處理，新的積壓又出現(xiàn)，造成流動資金占用過多，利息增加；材料采購、差旅費超用量借款增加；產(chǎn)品銷售貨款難收，應(yīng)收賬款增加較快；企業(yè)的技術(shù)改造效率差，投人多，產(chǎn)出少；新產(chǎn)品開發(fā)市場調(diào)查不夠，盲目投產(chǎn)，企業(yè)財務(wù)管理漏洞較多，費用支出增高等等。企業(yè)本來有限的資金沒有發(fā)揮應(yīng)有的效果，分析原因：第一是企業(yè)經(jīng)營管理者對資金的管理和運用缺乏科學(xué)決策；第二是現(xiàn)有財務(wù)管理制度存在弊端，主管領(lǐng)導(dǎo)或主管部門說了算，缺乏集體研究，有章不循和無章可循同時存在；第三是從上至下對財務(wù)監(jiān)督功能未引起重視，財務(wù)人員無權(quán)抓。

2.2努力降低資產(chǎn)負債率

資產(chǎn)負債率反映了企業(yè)財務(wù)支撐能力，即長期償債能力。從常規(guī)來看，企業(yè)的總負債與總資產(chǎn)的比例一般小于50％為宜，70％視為警戒線。如某企業(yè)的資產(chǎn)負債率為66．7％，說明該企業(yè)每百元總資產(chǎn)中有66．7元是通過借債得到的。表明該企業(yè)有一定的長期償債能力。這種負債經(jīng)營對企業(yè)是否有利呢?當(dāng)全部資產(chǎn)盈利率超過因借款而支付的利息時，對企業(yè)十分有利，否則對企業(yè)不利。企業(yè)的營運能力主要是體現(xiàn)流動資金，因為流動資金的生命力在于“梳動”，如果停滯就不能增值，企業(yè)經(jīng)濟效益就無從談起。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率用來衡量企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)的速度和財務(wù)管理水平。一般認為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高越好，因為它表明：賒銷貨款收回的速度較快，購貨單位拖欠貨款的現(xiàn)象發(fā)生較少；壞賬損失可以減少；收賬費用可以減少；資金流動性高，應(yīng)收回的銷貨款償還債務(wù)，提高了營業(yè)的償還能力。如企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1．6次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為225天，這說明企業(yè)現(xiàn)金收回的速度慢，過多的營運資產(chǎn)呆滯在應(yīng)收賬款上，說明企業(yè)流動資產(chǎn)營運狀況不佳。

2.3加強資金管理、降低成本費用

資金是企業(yè)的“血液”，是企業(yè)賴以生存的根本。但是，同樣的資金給予不同的企業(yè)幾經(jīng)周轉(zhuǎn)后，有的企業(yè)會像滾雪球一樣越滾越多。從此走向輝煌；有的企業(yè)則是越花越少，甚至資不抵債瀕臨倒閉。問題的關(guān)鍵就是資金管理。要落實企業(yè)管理以財務(wù)為中心，就要將資金管理作為財務(wù)管理的突破口，圍繞資金運動這根主動脈，加大財務(wù)管理對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的控制力度。抓好企業(yè)資金的源頭管理。企業(yè)財權(quán)管理部門要多收集企業(yè)外部有用信息，主動研究市場，自覺參與企業(yè)投資項目的預(yù)測、論證，考慮貨幣時間價值和風(fēng)險程度，準(zhǔn)確比較項目的投資回報率和籌資成本，把好項目的財務(wù)預(yù)算關(guān)，

設(shè)法籌足項目資金，優(yōu)化企業(yè)資金占用結(jié)構(gòu)。要用財務(wù)預(yù)測方法，確定最佳購存點上的資金匹配結(jié)構(gòu)，并建立財務(wù)分析制度和以貨幣回籠為中心的銷售責(zé)任制，便于分析和找出資金運行偏差，適時進行資金結(jié)構(gòu)調(diào)整。

資金緊張主要是由融資難和貨款拖欠嚴(yán)重而造成的。所以，降低產(chǎn)品成本費用就是降低產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、管理費用和財務(wù)費用。每一個具體的成本或費用都有具體的內(nèi)涵。如降低產(chǎn)品銷售成本就要從產(chǎn)品生產(chǎn)制造成本，直接材料、直接人工和制造費用人手，實施科學(xué)管理。

3結(jié)束語

綜上所述，資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，搞好財務(wù)管理必須從資金管理人手，這已被越來越多的企業(yè)管理者所認識。資金管理作為整個企業(yè)管理的重要組成部分，“管”在一定程度上是企業(yè)管理的核心內(nèi)容；而資金管理又是一個系統(tǒng)工程，其內(nèi)部各環(huán)節(jié)運行情況，都直接制約著系統(tǒng)的正常運行，因此，在資金管理只有多管齊下，齊抓共管，才能真正搞好。

參考文獻

［1］王磊，唐蒞萍．中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題及對策［J］．科技與經(jīng)濟，2007(1)：121-122．

財務(wù)資金管理論文范文第4篇

（一）計劃性問題

在現(xiàn)行軍隊醫(yī)院的資金管理中，人們都承認計劃管理的重要性，但是卻沒有真正的仔細的去做計劃。很多管理者都喜歡依照歷史情況去進行估計，有的甚至?xí)苯诱瞻嵘弦荒甑臎Q算計劃政策。根本就沒有制定新計劃的觀念，也不會對能夠?qū)τ媱澲笜?biāo)產(chǎn)生影響的因素進行分析。在這樣的情況下所產(chǎn)生的計劃，往往不存在任何的預(yù)測作用，會與實際情況產(chǎn)生巨大的反差，當(dāng)然這樣的計劃也不會具有指導(dǎo)性與制約的作用。

（二）制度建設(shè)方面的問題

預(yù)算管理概念雖然已經(jīng)被人們所接受，但是衛(wèi)生部門的財務(wù)管理體制以及核算制度卻一直沒有被重視，最后導(dǎo)致了軍隊醫(yī)院的資金管理水平低下。在預(yù)算制度的建設(shè)存在的問題主要有以下幾點：（1）平均主義，上級在進行預(yù)算撥款的時候存在著平均主義的傾向；（2）預(yù)算與開支不能夠同步；（3）對于人員經(jīng)費的預(yù)算，通常都只是只保人頭而不保任務(wù)；（4）預(yù)算不透明。核算制度上還存在著各種問題：（1）費用核算還不完善，例如醫(yī)院沒有建立起完善的折舊制度等；（2）醫(yī)院的賬戶設(shè)置不合理；（3）現(xiàn)有的報表制度與報表內(nèi)容不能夠適應(yīng)新的管理的要求。

（三）資金來源渠道有限

有很多軍隊醫(yī)院沒有足夠的風(fēng)險意識，在面對新醫(yī)改所帶來的資金籌集方面的變化時，感覺十分的吃力。軍隊醫(yī)院的資金來源主要就那么幾方面，但是隨著新醫(yī)改的推進，其中的幾項來源都會受到影響，例如軍隊醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)所獲取的資金收進會有所減少，藥品銷售的差價收入也會逐漸的減少。雖然能夠得到上級的財政補助，但是卻仍然有可能不能滿足醫(yī)院的發(fā)展所需資金。

二、醫(yī)院資金管理的改進

面對如今越來越激烈的市場競爭，醫(yī)改也是必須推行的一項政策。因此必須做好軍隊醫(yī)院的資金管理工作。

（一）加強計劃

計劃與預(yù)算是為了對我們的資金管理進行制約與指導(dǎo)。首先進行有計劃的投放采購藥品所需的貨幣資金，這樣做不僅僅可以讓資金用在改用的地方，也有利于醫(yī)院的發(fā)展。例如在控制藥品儲備的時候，可以促使藥品部門提高銷售額，加快資金的周轉(zhuǎn)速度。其次是要保證收入和支出這兩大指標(biāo)同時實現(xiàn)。要能順利的實現(xiàn)這兩大指標(biāo)就必須在計劃中考慮到可能會出現(xiàn)的各種問題，例如機械故障等。最后是資金由財務(wù)部門進行統(tǒng)籌安排。將軍隊醫(yī)院中的所有資金來源以及投資建設(shè)等的花費都劃歸專門的財務(wù)部門進行管轄、計劃。

（二）完善資金管理機制

完善資金管理機制是保障醫(yī)院經(jīng)濟能夠正常運轉(zhuǎn)的重要方式之一。軍隊醫(yī)院可以將財務(wù)監(jiān)督與管理機制進行結(jié)合。首先應(yīng)該以軍隊醫(yī)院財務(wù)科為中心，以醫(yī)院的發(fā)展目標(biāo)與市場的實際容量為依據(jù)，制定并執(zhí)行病人收治計劃與醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)計劃與標(biāo)準(zhǔn)對各部門的經(jīng)營資金進行統(tǒng)籌安排并進行核算，盡量做到使有效的資金能夠達到最大的收益。其次是將資金管理的重點放到預(yù)算上，在編制預(yù)算的過程中遵循“收支統(tǒng)管、統(tǒng)籌兼顧、積極穩(wěn)妥”的原則，根據(jù)軍隊醫(yī)院的實際情況制定切實可行的預(yù)算，并對醫(yī)院各部門的資金全過程進行監(jiān)督管理，最大限度的防止建設(shè)資金盲目亂用現(xiàn)象的發(fā)生。最后是對醫(yī)院的工程項目、新購設(shè)備、維修工程等需要大量投入資金的項目進行論證，并建立起一套完善的論證制度。

（三）積極的拓寬資金來源渠道

在新的市場環(huán)境下，雖然上級的財政補助仍然是軍隊醫(yī)院的資金主要來源，但是醫(yī)院應(yīng)該積極的把握好各種投資機會。加強與醫(yī)療保險部門的溝通，讓更多的人能夠通過預(yù)付醫(yī)療經(jīng)費的形式購買軍隊醫(yī)院服務(wù)。加強內(nèi)部科研成果的轉(zhuǎn)換，以此來吸收患者個人的健康投資，轉(zhuǎn)換為醫(yī)院的無形資產(chǎn)。當(dāng)上級的財政補助不能夠滿足醫(yī)院的資金需求的時候，醫(yī)院應(yīng)該改變過去傳統(tǒng)的觀念，積極的進行各種融資租賃或者是合作經(jīng)營或者是籌資。醫(yī)院必須建立起屬于其自己的特色項目，這樣不管是吸引更多的財政補助還是進行其他的籌資都會有一定的優(yōu)勢。醫(yī)院在進行負債經(jīng)營的時候必須要注意不能夠盲目，要對各種財務(wù)風(fēng)險進行評估，這樣才能夠在托管資金來源渠道的時候?qū)ω攧?wù)風(fēng)險進行合理的規(guī)避。

三、結(jié)語

財務(wù)資金管理論文范文第5篇

(一)嚴(yán)格按基本建設(shè)程序撥付建設(shè)資金

我們在確保項目實施單位嚴(yán)格執(zhí)行專人、專帳、專戶的“專戶管理、封閉運行”管理辦法的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把資金撥付關(guān)口，視工程項目進展情況撥付建設(shè)資金。對未啟動項目及時協(xié)調(diào)相關(guān)單位創(chuàng)造項目運行條件，督促其盡快付諸實施；對已啟動工程項目預(yù)撥20—30%的工程啟動資金，并按工程進展情況適時追撥資金；對實行財政審核報帳制的工程項目，在資金撥付至50%時，要求項目實施單位提供完整的階段性報帳資料，實施財政審核報帳后再行撥付；對竣工驗收項目，在辦理竣工決算前，預(yù)留一部分工程尾款，待財政部門對項目竣工財務(wù)決算審查結(jié)論確定后再予以撥付，即保證了專款專用，又提高了資金的使用效益。

(二)逐步完善項目管理機制

一是實行財政審核制，財政部門根據(jù)項目實施單位上報的工程項目進展情況及時取得相關(guān)資料，對工程預(yù)算和投資額嚴(yán)格審核把關(guān)，防止和杜絕了違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。二是積極推行工程招投標(biāo)制，對土建工程按照基本建設(shè)程序參與工程招投標(biāo)。三是實行項目法人責(zé)任制，工程監(jiān)理制，工程質(zhì)量終身制、承包責(zé)任制等“六制”管理辦法，保證了資金安全運行，提高了資金使用效益,保證了項目進度和工程質(zhì)量。

二、經(jīng)建專項資金管理環(huán)節(jié)和執(zhí)行中存在的問題

(1)項目單位或主管部門對項目的實施思想站位有偏差，如自己隨意變更項目地點、增加投資規(guī)模等現(xiàn)象。

(2)工程項目實施的前期準(zhǔn)備不充分

出現(xiàn)邊勘探、邊施工、邊設(shè)計的“三邊工程”，導(dǎo)致拖延工期，不能按時交付使用。如我縣的抗旱應(yīng)急工程項目在實施中，絕大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都如期建設(shè)完成，但個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)卻拖延實施2年，究其原因就是工程地址隨意確定，地質(zhì)資料不掌握。

(3)普遍存在著預(yù)算約束弱化、投資效益不高的問題

項目單位高估冒算，建設(shè)資金被擠占、挪用和浪費的現(xiàn)象一直未得到有效解決，其重要原因就是過去財政部門在項目預(yù)算編制和執(zhí)行過程中沒有自己的專業(yè)機構(gòu)進行投資評審，財政部門在進行預(yù)算、決算審核時缺乏技術(shù)依據(jù)。

三、加強經(jīng)建專項資金管理的建議

(一)加強建設(shè)項目工程的前期準(zhǔn)備

(1)要做好正確的投資估算

本著合理控制投資項目的成本費用,節(jié)約資金的原則編報好工程項目建議書、可行性報告。各申報項目單位在發(fā)改部門及財政各職能業(yè)務(wù)股室審核批復(fù)后，要填制專項資金項目登記卡。對于項目可行性和可信度差的項目，財政一概不予受理。只有工程前期準(zhǔn)備充分，才能有計劃、有步驟的實施好項目。

(2)各項目工程

單位要及時搜集整理資料，包括批復(fù)文件、立項文件、年度計劃，隨時整理，隨時歸檔，準(zhǔn)備一個完備的項目工程檔案。

(二)強化監(jiān)督管理職能，確保財政資金規(guī)范、安全運行

(1)以提高投資效益為中心

進一步加強基本建設(shè)財務(wù)管理，切實強化財政監(jiān)督與管理工作職能，嚴(yán)格執(zhí)行《財政基本建設(shè)支出預(yù)算管理辦法》。同時還要把加強資金管理與加強工程質(zhì)量管理緊密結(jié)合起來，從多方面加強對資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保資金使用效益。

(2)加強資金源頭管理

確保資金及時足額到位。在建設(shè)項目的前期工作階段就將資金來源管理放在突出位置，確保項目建設(shè)資金不留缺口。要防止項目概算不足，資金來源不落實，拖長項目建設(shè)工期，對財政投資項目，必須加大監(jiān)督力度，督促落實配套資金，否則，對自籌配套資金不落實的單位，緩撥或停撥財政資金，并限期籌措。

(3)嚴(yán)格執(zhí)行各項制度和法規(guī)

加強執(zhí)法監(jiān)督檢查。財政部對經(jīng)濟建設(shè)專項資金的管理，有一系列的規(guī)章制度。為提高基礎(chǔ)設(shè)施資金的使用效益，防止資金的損失和浪費，又制定了一些加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的財務(wù)管理與監(jiān)督的制度和法規(guī)，如《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《國債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法》等。防止隨意擴大工程規(guī)模、變相搞概算外工程。

(三)建立長效監(jiān)督、檢查、審核制度

(1)加強監(jiān)督，跟蹤檢查

為確保專項資金的安全運行，最大限度地杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，我們把事前審核、事中控制、事后檢查有機地結(jié)合起來，實行全程監(jiān)控，一是財政部門對工程項目的論證、設(shè)計、招標(biāo)、施工進行全過程的監(jiān)督，掌握工程建設(shè)實底；二是監(jiān)督跟著資金走，財政部門每撥付一筆資金都要有明確的支出項目、用途，并監(jiān)督項目單位按規(guī)定用途支用；三是定期組織監(jiān)察、財政、計劃、審計等部門對項目資金使用情況進行聯(lián)合檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正處理，規(guī)范資金支出行為。

(2)全面推行財政審核報帳制管理辦法

保證資金?？顚Ｓ茫乐古灿煤屠速M資金現(xiàn)象的發(fā)生。財政審核報帳制作為規(guī)范資金支出管理的有效手段，經(jīng)過這幾年人畜飲水項目試行實踐取得了很好的效果。但是，目前在推行財政審核報帳制管理辦法中，還存在個別部門或單位不理解、不配合，管理手段落后，個別單位財會人員有畏難情緒等問題。今后，宜加強宣傳，搞好培訓(xùn)，全面推行財政審核報帳制管理辦法，把它作為一項管理措施或必要的管理環(huán)節(jié)，切實提高管理效果。

財務(wù)資金管理論文范文第6篇

一是出臺林業(yè)項目和專項資金管理的規(guī)范性文件。《中央財政林業(yè)補助資金管理辦法》出臺以后，為認真貫徹執(zhí)行《辦法》的有關(guān)規(guī)定，我局按照省政府行政審批事項的規(guī)定，及時對林業(yè)方面的規(guī)范性文件進行了全面清理，對過時的、不適應(yīng)林業(yè)專項資金管理需要的文件及時進行廢止。同時，我們在廣泛征求意見并開展廉政風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，出臺了兩個規(guī)范性文件:《江蘇省林業(yè)項目管理辦法》、《江蘇省林業(yè)項目驗收管理規(guī)定》。明確并規(guī)范了各級林業(yè)主管部門在項目申報、項目和資金監(jiān)管、項目驗收等方面的行為，從制度上防范責(zé)任風(fēng)險和廉政風(fēng)險。二是完善有關(guān)政策。會同省財政廳對生態(tài)公益林補助資金和綠色江蘇專項資金使用情況進行調(diào)研，對投資結(jié)構(gòu)，資金扶持重點，補助對象，補助標(biāo)準(zhǔn)等進行合理調(diào)整，并以項目申報指南的形式予以落實，使有限的資金發(fā)揮最大的使用效益。三是改進管理方式。商省發(fā)改委、省財政廳簡化項目管理程序，對省級有關(guān)林業(yè)項目采取“以獎代補”、委托驗收等管理方式，提高了工作效率，同時也收到了很好的效果。

二、科學(xué)編制預(yù)算，規(guī)范執(zhí)行預(yù)算，林業(yè)財務(wù)管理工作再上新臺階

首先，科學(xué)編制好年度預(yù)算。2014年，我省省級部門預(yù)算在政策上做了很大調(diào)整，在嚴(yán)控對一般性支出、一般公務(wù)用車購置費、“三公"經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費實行“零增長”的同時，對2015年省級各部門、單位的專項轉(zhuǎn)移支付數(shù)量壓減1/3，同時整合相同或相近的專項，逐步減少競爭性無償支持專項;實行“部門專項資金管理清單”和“專項轉(zhuǎn)移支付管理清單”制度。為此，我們在編制2015年部門預(yù)算時，重點把握三點:一是依據(jù)“十二五”林業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅持以規(guī)劃為導(dǎo)向;二是堅持有保有壓，確保重點。壓縮一般性支出，保障省委、省政府確定的林業(yè)重點工作所需經(jīng)費和林業(yè)規(guī)劃確定的重點林業(yè)工程所需經(jīng)費支出預(yù)算;三是嚴(yán)格審核，確保所編預(yù)算合規(guī)合理。在匯總、編制預(yù)算的過程中，我局林業(yè)計財部門認真履職，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審核支出預(yù)算內(nèi)容是否符合預(yù)算管理法規(guī)和相關(guān)政策要求，申報支出預(yù)算與工作任務(wù)和建設(shè)內(nèi)容是否匹配，所擬定的績效目標(biāo)是否合理。其次，規(guī)范執(zhí)行年度預(yù)算。2013年，中央出臺了“八項規(guī)定”，我省也相繼出臺了“十項規(guī)定”和公務(wù)接待、會議費、培訓(xùn)費等管理規(guī)定。全面把握政策要點，加強林業(yè)經(jīng)費支出管理，是林業(yè)計財部門義不容辭的責(zé)任。一年來，我們以“三公經(jīng)費”支出管理為重點。嚴(yán)格按預(yù)算法、會計法以及黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的規(guī)定要求，嚴(yán)把經(jīng)費支出關(guān)，堅決杜絕違反“八項規(guī)定”和財經(jīng)紀(jì)律的行為。為此，我們完善了內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強了省林業(yè)局系統(tǒng)財會人員的業(yè)務(wù)和法律、法規(guī)知識培訓(xùn)，提高他們的依法管理水平。今年，局機關(guān)和直屬單位“三公經(jīng)費”、會議費等一般性支出，較上年均有較大幅度的下降。第三，實行預(yù)算和決算公開。按照江蘇省政府總體部署和要求，在省財政廳的統(tǒng)一指導(dǎo)下，我局制定了切合林業(yè)實際的、便于監(jiān)督的財務(wù)預(yù)算和決算公開的程序、方案，并按省財政廳的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，及時將我局2013年財務(wù)決算和2014年預(yù)算情況對社會公開，接受社會監(jiān)督。

三、明確責(zé)任，加強林業(yè)項目管理，確保建設(shè)成效

省林業(yè)局明確了林業(yè)項目管理責(zé)任。通過出臺《林業(yè)項目管理辦法》，規(guī)定了省、市、縣三級林業(yè)主管部門以及各級林業(yè)主管部門內(nèi)設(shè)職能機構(gòu)在林業(yè)項目管理方面的責(zé)任，加強林業(yè)項目的申報管理。省林業(yè)局啟動了林業(yè)項目管理專家?guī)旖ㄔO(shè)，明確規(guī)定了競爭性立項的林業(yè)專項項目必須經(jīng)專家評審，林業(yè)主管部門依據(jù)項目申報指南并結(jié)合專家評審意見申報項目。重大林業(yè)項目申報和資金申請，需由林業(yè)主管部門集體研究決定，并按規(guī)定的程序申報。組織開展項目中期檢查和現(xiàn)場查驗，督促項目建設(shè)單位按預(yù)定的目標(biāo)、任務(wù)或批準(zhǔn)的實施方案實施項目。及時開展項目竣工驗收和績效評價。項目建成后，我省各級林業(yè)主管部門按有關(guān)規(guī)定，并根據(jù)項目資金來源、額度，分別由省、市、縣三級林業(yè)主管部門分工負責(zé)項目驗收。省林業(yè)局還根據(jù)省財政廳的要求，設(shè)定綠色江蘇建設(shè)項目績效評價指標(biāo)，及時開展績效評價，評價結(jié)果良好。

四、強化林業(yè)專項資金監(jiān)管，確保資金安全有效運行

一是專題部署專項資金監(jiān)管工作。為了更好地發(fā)揮財政支農(nóng)資金的使用效益，省政府召開了農(nóng)口部門主要負責(zé)人會議，專題研究部署加強財政支農(nóng)資金的管理工作。省林業(yè)局也結(jié)合《中央財政林業(yè)補助資金管理辦法》的出臺，召開了全省林業(yè)資金管理專題會議，會上，夏春勝局長就貫徹落實省政府會議精神做了動員，對全省林業(yè)專項資金管理工作做了具體的部署，明確了各級林業(yè)主管部門對林業(yè)專項資金管理的責(zé)任。會后，省林業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于進一步加強林業(yè)項目資金管理的通知》，在全省林業(yè)系統(tǒng)進行再次動員和部署。二是舉辦專題培訓(xùn)。全省分批對全省林業(yè)項目和資金管理人員、國有林場財務(wù)人員進行培訓(xùn)，努力提高他們的責(zé)任意識、業(yè)務(wù)水平和管理能力。三是強化措施，嚴(yán)格管理。目前，我省大部分省級財政林業(yè)專項資金都實行了地方財政報賬制，部分項目實行了“先建后補”。林業(yè)部門對項目實施情況適時跟蹤檢查，財政部門根據(jù)時序進度、項目實施情況，對項目經(jīng)費支出憑據(jù)審核后，據(jù)實撥付資金，確保了資金專款專用、安全運行和使用效益。四是開展專項檢查。全省實行了省、市、縣三級林業(yè)主管部門監(jiān)管林業(yè)專項資金的分級負責(zé)制。省林業(yè)局在市、縣專項檢查的基礎(chǔ)上進行抽查，并配合審計、財政等部門對相關(guān)專項資金進行專項審計和專項檢查，努力使問題消滅在萌芽狀態(tài)，并督促項目實施單位及時整改到位，確保資金安全、干部安全和資金使用效益。

財務(wù)資金管理論文范文第7篇

關(guān)鍵詞：集團企業(yè);財務(wù)公司;資金管理

一、引言

經(jīng)濟社會的發(fā)展、社會產(chǎn)業(yè)分工的不斷加劇，使得企業(yè)的分工領(lǐng)域越來越細化，一方面提升了集團企業(yè)的專業(yè)程度，另一個方面也使得集團企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈價值分散化，在一定程度上促進了集團企業(yè)基于自身利益最大化而進行的兼并重組。另外，集團企業(yè)分工的明確和精細，使得集團企業(yè)面對單一行業(yè)的風(fēng)險放大，集團企業(yè)為了降低或者分散風(fēng)險，就會積極尋求跨行業(yè)的發(fā)展，以此來對沖單一行業(yè)面臨的市場風(fēng)險。上述邏輯便催生了集團企業(yè)的集團化。當(dāng)下的集團企業(yè)面臨著更加復(fù)雜的財務(wù)狀況，尤其是極為重要的資金管理，因此，集團企業(yè)往往通過成立財務(wù)公司來進行整個集團企業(yè)的財務(wù)管理。因此，財務(wù)公司在集團企業(yè)的資金管理中發(fā)揮著重要的作用。

二、集團企業(yè)財務(wù)公司的含義

顧名思義，集團企業(yè)財務(wù)公司是集團企業(yè)內(nèi)部單獨成立的，旨在進行集團企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的公司?？傮w來講，財務(wù)公司在集團企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮內(nèi)部銀行的功能，對于集團企業(yè)各個業(yè)務(wù)板塊的財務(wù)進行統(tǒng)籌、獨立的監(jiān)管。資金管理是財務(wù)管理的核心內(nèi)容，也是集團企業(yè)財務(wù)公司的核心職能之一，主要負責(zé)整個集團企業(yè)各個事業(yè)部、各個部門之間的資金劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥、監(jiān)管、核實等管理工作。

三、集團企業(yè)財務(wù)公司對于資金管理的重要性

（一）財務(wù)公司是集團企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的總指揮中心

對于集團企業(yè)來說，由于自身的業(yè)務(wù)多元化，使得資金的來源數(shù)量和使用數(shù)量都較傳統(tǒng)的集團企業(yè)有很大的提升，這直接增加了企業(yè)資金管理的難度。傳統(tǒng)的單線管理方式不僅效率低下，而且容易出錯，已經(jīng)不再適應(yīng)集團企業(yè)的資金管理需求，這就需要建立統(tǒng)一的指揮中心，站在集團企業(yè)全局的角度，統(tǒng)籌安排資金管理工作，提升集團企業(yè)整體的資金管理效率和效果。財務(wù)公司正是基于這種需求而設(shè)置的。因此，集團企業(yè)的財務(wù)公司是集團資金流轉(zhuǎn)的總指揮中心，控制著集團企業(yè)資金的流入與流出，指導(dǎo)著集團企業(yè)資金的流向，從資金使用層面落實集團企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略計劃。

（二）財務(wù)公司是集團企業(yè)資金風(fēng)險的總控制中心

由于資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，因此，資金風(fēng)險也是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險中最為重要的風(fēng)險之一。作為應(yīng)對集團企業(yè)財務(wù)管理而誕生的財務(wù)公司，也就成為了資金風(fēng)險的總控制中心。具體來講，財務(wù)公司對于資金風(fēng)險的總控制主要體現(xiàn)在對于集團企業(yè)整體資金風(fēng)險的識別、判斷分析、防范解決、總結(jié)部署等，旨在發(fā)揮財務(wù)公司在集團企業(yè)資金風(fēng)險全過程、全方位、多角度的控制，結(jié)合不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不同資金特征制定不同的資金風(fēng)險管理策略，并在集團企業(yè)層面進行統(tǒng)籌兼顧，既要防止集團整體風(fēng)險暴露過大，又要兼顧集團企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊及部門的發(fā)展資金需求，將戰(zhàn)略高度和戰(zhàn)術(shù)執(zhí)行層面相結(jié)合，切實統(tǒng)籌、控制集團的資金風(fēng)險。

（三）財務(wù)公司是集團企業(yè)資金成本的總統(tǒng)籌中心

集團企業(yè)具有多元化的業(yè)務(wù)，對于資金的使用不論是從數(shù)量上還是時效上，都有很高的要求。資金使用的成本在一定程度上決定著集團企業(yè)的整體運營效率和內(nèi)部管理效益。因此，財務(wù)公司需要在做好資金風(fēng)險全局統(tǒng)籌把控的同時，做好資金成本的總體統(tǒng)籌。具體來講，多元化的集團企業(yè)在不同的業(yè)務(wù)板塊具有不同的資金使用特點，這是根據(jù)不同行業(yè)的行業(yè)特點、自己在該行業(yè)的地位及發(fā)展階段共同決定的。財務(wù)公司要綜合考慮集團企業(yè)各個業(yè)務(wù)的實際情況，做好整體的資金使用數(shù)量與時效的安排，做好各個業(yè)務(wù)板塊的資金安排和成本控制。

四、集團企業(yè)財務(wù)公司發(fā)揮資金管理作用的措施

（一）做好制度設(shè)計，強調(diào)獨立統(tǒng)籌

任何的管理行為都要基于一定的制度，只有這樣才能夠摒棄“人治”帶來的偏頗和微詞，真正做到科學(xué)和公正?？傮w來說，管理的科學(xué)和公正，前提是制度要相對的科學(xué)和合理，對于集團企業(yè)財務(wù)公司的資金管理來說也是一樣的，這就要求集團企業(yè)對于資金管理制度做好基礎(chǔ)性的設(shè)計工作?？傮w來看，當(dāng)下的集團企業(yè)對于制度設(shè)計的科學(xué)性和合理性把控的較為仔細和嚴(yán)格，往往都采用較為先進的理念或者技術(shù)手段，具有相當(dāng)?shù)目茖W(xué)性。但是，對于資金管理來說，保持管理機構(gòu)的獨立性也尤其重要，這正是當(dāng)下集團企業(yè)財務(wù)公司資金管理制度設(shè)計存在的不足之處。因此，我們建議集團企業(yè)要根據(jù)自身的具體發(fā)展情況以及對于集團企業(yè)的定位，做好獨立性的制度設(shè)計，保證財務(wù)公司在資金管理過程中能夠不依賴于其他部門或者事業(yè)部，更好的開展資金管理工作。

（二）做好技術(shù)研發(fā)，堅持改革創(chuàng)新

集團企業(yè)的資金管理具有復(fù)雜性和技術(shù)性，不僅需要執(zhí)行管理者具有相當(dāng)豐富的管理經(jīng)驗，還需要其具有過硬的基礎(chǔ)知識和技能。隨著當(dāng)下經(jīng)濟形勢的復(fù)雜多變，多元化的集團企業(yè)面臨著較多的不確定性，這種不確定性一方面來自于市場端的競爭，另一方面來自于內(nèi)部的管理，主要是資金管理。這就要求集團企業(yè)財務(wù)公司需要根據(jù)實際情況的變化，及時的調(diào)整和完善資金管理方式。針對當(dāng)下集團企業(yè)對于資金管理方式更新頻次較低的現(xiàn)狀，我們建議財務(wù)公司建立實時跟蹤機制，實時采集資金管理實務(wù)中存在的問題，做出及時的處理。同時，利用先進的財務(wù)管理理念進行資金管理的技術(shù)研發(fā)，創(chuàng)新管理方式，降低管理成本，提升管理效率和效果，保持資金管理的先進性。

（三）做好執(zhí)行監(jiān)督，注重實施總結(jié)

制度的切實實施是發(fā)揮管理效果的決定性因素，制度只有在執(zhí)行的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮作用，否則就只是一紙空文，沒有任何實際效益。對于集團企業(yè)的資金管理來說，管理的執(zhí)行主體是集團企業(yè)財務(wù)公司，在這樣一個具有獨立管理權(quán)力的機構(gòu)設(shè)置下，財務(wù)公司應(yīng)該積極做好執(zhí)行工作，切實做好集團企業(yè)的資金管理工作。在執(zhí)行的同時，集團企業(yè)財務(wù)公司還應(yīng)該做好資金管理的總結(jié)工作，以便在實踐中不斷檢驗制度的科學(xué)合理性以及管理理念、技術(shù)的有效性。這不僅僅有利于資金管理制度的完善和補充，也有利于資金管理技術(shù)的研究和改進，防止閉門造車的不良現(xiàn)象發(fā)生。最后，財務(wù)工作應(yīng)該要做好資金管理的監(jiān)督工作。資金管理是一項極具誘惑的工作，容易滋生腐敗，引發(fā)職務(wù)犯罪，給集團企業(yè)帶來不可估量的損失。因此，我們在執(zhí)行資金管理的過程中，要做到科學(xué)預(yù)防、持續(xù)監(jiān)督、及時處理、全過程的監(jiān)督，落實監(jiān)督責(zé)任制，懲防并舉，預(yù)防為主，為資金管理營造良好的管理環(huán)境，肅清管理過程中的人為阻力和誘惑，促進集團企業(yè)的健康發(fā)展。

五、結(jié)語

業(yè)務(wù)多元化是集團企業(yè)的重要特征，基于這樣的特征，集團企業(yè)的資金管理工作難度較大，再加上經(jīng)濟環(huán)境的復(fù)雜多變，集團企業(yè)需要一個專門、獨立、專業(yè)的機構(gòu)來管理資金，財務(wù)公司應(yīng)運而生。財務(wù)公司是集團企業(yè)資金管理的核心部門，也是具體執(zhí)行的主力部門，直接關(guān)系到集團企業(yè)資金的安全與否以及資金使用效益的高低。因此，我們希望集團企業(yè)能夠積極發(fā)揮財務(wù)公司對于資金管理的重要作用，從制度、技術(shù)和執(zhí)行監(jiān)督等方面進行優(yōu)化和完善，提升集團企業(yè)的資金管理能力。

作者:欒夢茜單位:營口港務(wù)集團財務(wù)有限公司

參考文獻：

[1]夏同一.論財務(wù)公司在未來集團企業(yè)資金管理中的重要作用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2015（03）.

[2]殷集成.淺談財務(wù)公司在企業(yè)集團資金管理中的作用[J].中國經(jīng)貿(mào)，2015（06）.

財務(wù)資金管理論文范文第8篇

由于當(dāng)前經(jīng)濟高速發(fā)展，此時國企也在積極的變革，規(guī)模在不斷擴張。已經(jīng)從之前的一體模式發(fā)展為目前的集團公司，而且開始和世界接軌。不過資金管理工作并沒有和企業(yè)的這種快速發(fā)展保持統(tǒng)一的步調(diào)，管理水平較為低下，而且制度也不是很先進。接下來具體分析當(dāng)前管理工作中面對的不利點。

1.1沒有控制好信息，導(dǎo)致賬面和具體情況之間有較大差異

信息不真實，無法為管理工作提供參考依據(jù)。通過調(diào)查我們得知很多單位在進行年末的總結(jié)工作的時候，其賬面反饋出的運作情況很好，利潤很多，不過真實情況并非如此，有的不但沒有獲取較高的利潤，反而出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的虧空現(xiàn)象，導(dǎo)致這種問題的主要原因就是沒有控制好信息。當(dāng)前社會是一個信息化的社會，一個單位如果無法掌握好自身的運作情況，控制好資金的流轉(zhuǎn)力度的話，就無法制定正確的決定。我們國家目前很多單位都存在著信息虛假的現(xiàn)象。這種問題的出現(xiàn)主要是因為企業(yè)的各個機構(gòu)只考慮到本機構(gòu)的利益，沒有為單位的長遠發(fā)展謀劃，導(dǎo)致高層人員無法獲取真實的信息，最終使得決策有誤。

1.2沒有形成正確的資金管理思想

雖說單位的高層人員比較關(guān)注資金管理工作，不過大部分人員還沒有生成良好的管理理念，沒有正確的認識現(xiàn)金流量等，沒有制定正確的資金運用計劃，導(dǎo)致資金無法有效運轉(zhuǎn)，有時候還會發(fā)生資金斷鏈的情況。最終給單位的管理工作的開展增加難度，導(dǎo)致資源得不到合理的使用，導(dǎo)致利潤變低。比如，一些單位只注重了資金進出，沒有關(guān)注成本。不論是何種項目我們在分析它的利潤的時候，都要分析它的成本，因此只有掌控好成本才能夠保證管理工作開展到位。

1.3沒有完善的監(jiān)控系統(tǒng)

單位的資金周轉(zhuǎn)面對很多問題，比如沒有在前期做好預(yù)算，在后期沒有合理的控制。這些現(xiàn)象的存在使得我們投入的資金無法獲取相應(yīng)的回報。而導(dǎo)致這種問題的主要原因是因為監(jiān)督工作開展不到位。監(jiān)督不到位導(dǎo)致資金無法有效循環(huán)，監(jiān)督機構(gòu)沒有真正的開展好工作。員工的自律意識太差，一些高層人員借助自身的權(quán)利胡亂投資，導(dǎo)致資金得不到合理的使用。除此之外，因為單位的制度制定的不當(dāng)，無法及時反饋問題，最終使得問題頻發(fā)。

1.4沒有合理的利用資金

我們都知道資金對于單位來講，就好比是人的血液一樣重要。只有合理的使用資金，才可以確保單位的發(fā)展有序。不過當(dāng)前很多單位都沒有將資金合理的利用。比如在決定之前沒有認真分析，隨便投資導(dǎo)致資金流向無法掌控。一些單位在制定規(guī)劃的時候非常隨意，花費了非常多的資金，導(dǎo)致后續(xù)資金非常緊缺，無法維持運作。單位內(nèi)部隨意的設(shè)置賬戶，因為目前很多企業(yè)都設(shè)有分公司，這些分支單位都有獨立的賬簿，我們無法全面地了解這些分支機構(gòu)的運作情況，一些機構(gòu)想要發(fā)展，就向總部申請調(diào)款，而有的則面對困難，隨時都會倒閉。因為這些分支機構(gòu)的運作情況千差萬別，導(dǎo)致資金網(wǎng)絡(luò)非?；靵y，無法開展好資金的流動方向。

2.完善企業(yè)財務(wù)資金管理的措施

針對以上信息控制不嚴(yán)格、賬面與事實不符、缺乏資金管理意識、缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督與控制體系、資金的利用率低這幾點問題。作者提出了建立完善的資金管理機制、實施資金的集中管理、應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)軟件、推進財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化、強化財務(wù)的監(jiān)督與控制這幾點建議。

2.1建立完善的資金管理機制

2.1.1優(yōu)化資金的使用結(jié)構(gòu)

要先優(yōu)化資金的占用結(jié)構(gòu)，企業(yè)要嚴(yán)格規(guī)定流動資金的比例，按照自身企業(yè)的經(jīng)營特點，設(shè)置合理的比率。還要制訂詳細的計劃，確定流動資金內(nèi)部項目的比例。

2.1.2優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)

資金籌措有兩種方式。一是科學(xué)預(yù)測資金需求量，二是合理選擇籌資方式。企業(yè)資金需求量預(yù)測方法有很多，企業(yè)可根據(jù)自身條件選擇合理的方式。企業(yè)作為獨立經(jīng)營的主體，可以選擇多種籌資方式，無論企業(yè)采取哪種方式，都應(yīng)該保持信譽，明確籌集資金的使用，同時結(jié)合內(nèi)部環(huán)境，做好事前控制，科學(xué)的籌資計劃。

2.1.3強化資金管理意識

企業(yè)應(yīng)注重財務(wù)管理方面的專業(yè)知識，注重時間價值觀念，使企業(yè)的資金運動與市場變化相適應(yīng)。有效地規(guī)避風(fēng)險。

2.2實施資金的統(tǒng)一管理

企業(yè)的資金管理可以推行全面預(yù)算管理，實施資金的統(tǒng)一管理。有效的預(yù)算是一種控制機制和有效規(guī)避風(fēng)險的方式，是實施資金管理的有效模式。建立完備的預(yù)算體系是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有序進行的保證，是企業(yè)進行監(jiān)督、控制、審計、考核的依據(jù)。其次，針對現(xiàn)在企業(yè)資金使用過程中存在的效率低下、使用分散等問題，要從資金集中管理入手，建立完善企業(yè)資金結(jié)算中心制度，還要推行全面預(yù)算管理制度，保證資金的有序流動，最后要明確現(xiàn)金流量的核心地位。加強對現(xiàn)金流量的監(jiān)管與控制。

2.3應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)軟件，推進財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化

由于經(jīng)濟在不斷的發(fā)展，此時很多新技術(shù)開始出現(xiàn)并得到大范圍的使用。對于資金管理工作來講，也應(yīng)該積極的使用新技術(shù)，比如合理的應(yīng)用電腦，此舉能夠推進企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化管理，加強企業(yè)的信息化管理。單位可結(jié)合本身的資金情況，選取合理的財務(wù)軟件，實現(xiàn)資金的高校監(jiān)督，節(jié)約時間，提升效率。

2.4強化財務(wù)的監(jiān)督與控制

當(dāng)前很多單位都面臨著治理不當(dāng)，所有權(quán)不統(tǒng)一，監(jiān)督工作開展不到位之類督促問題。對于此類現(xiàn)象，要切實的結(jié)合單位的具體情況開展好管控活動。除此之外還要完善審計體系。企業(yè)內(nèi)部的審計制度是嚴(yán)格監(jiān)督、考核企業(yè)財務(wù)能力的重要措施，是強化監(jiān)督，使預(yù)算有所保障的機制。因此要完善審計制度。確定其部門和專職人員，確定其地位，明確其職能。建立完善的制度，保證企業(yè)的財務(wù)信息真實可靠。

3.結(jié)束語

文章對如何完善企業(yè)的財務(wù)資金管理，提出了信息控制不嚴(yán)格、賬面與事實不符、缺乏資金管理意識、缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督與控制體系、資金的利用率低這幾點問題，并提出了建立完善的資金管理機制、實施資金的集中管理、應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)軟件、推進財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化、強化財務(wù)的監(jiān)督與控制這幾點建議。