保險業務管理篇1
進一步加強農業平安協保員（以下簡稱“協保員”隊伍建設，為貫徹落實《關于進一步加強政策性農業平安基層管理和服務的指導意見》皖政辦〔〕31號）精神。推動我縣農業平安工作健康穩定可持續發展，結合我縣實際，特制定本方案。
一、工作目標
依照“以鄉建站，全縣現有政策性農業平安服務機構的基礎上。分村設點”總體思路，依托各鄉鎮農業管理服務站，鄉鎮（開發園區）建立農業平安服務站，村（居、社區）設立農業平安服務點，明確服務站和服務點工作職責，規范開展政策性農業平安承保操持、查勘定損及賠款支付等服務，全面提升我縣農業平安工作水平。
二、工作方法
（一）組建工作機構。一是落實辦公場所。鄉鎮人民政府（開發園區管委會）及所轄村（居、社區）委負責為農業平安服務站和服務點提供必要的辦公場所。二是確定工作人員。立足我縣實際確定鄉鎮（開發園區）農業平安服務站每站設工作人員（崗位）2名。經國元農業平安公司支公司（以下簡稱縣國元保險公司）考核后確定，并報縣政策性農業平安試點工作領導小組辦公室（以下簡稱縣農險辦）及國元農業平安公司市直屬公司備案。原則上站長由鄉鎮、開發園區分管負責同志兼任，副站長由鄉鎮（開發園區）農業管理服務站站長兼任。村服務點工作人員由村（居、社區）委推薦一名村干部兼任。三是配發辦公設備。縣國元平安公司統一配送電腦、打印機、照相機、檔案柜、桌椅、統一標牌等辦公設備和設施。同時明晰資產權屬，辦公場所土地及附著物產權歸鄉鎮人民政府（開發園區管委會）及村（居、社區）委所有，辦公設備和設施產權歸縣國元平安公司所有。四是統一建章立制。鄉鎮（開發園區）服務站和村服務點業務工作由縣國元平安公司管理、指導。界定鄉鎮服務站和村服務點工作職責（附后）制定各項工作規章制度。工作職責和業務流程公開上墻。
（二）組織檢查驗收。縣國元平安公司會同縣農險辦對鄉鎮（開發園區）服務站和村服務點組建工作進行驗收。
（三）規范開展工作。鄉鎮（開發園區）村服務站點依據各自職責。收取投保農戶保費；填制農戶投保明細表，村內張榜公示；集中填制本村投保單，并將投保單、款項和公示情況報鄉鎮（開發園區）服務站。鄉鎮（開發園區）服務站對村投保單、款項及公示情況審核無誤后，報縣國元保險公司。縣國元平安公司以村（居、社區）為單位出具平安單，并以適當形式告知投保農戶。采取直接投保方式的按農業平安有關規定操持。二是規范查勘定損程序。村服務點受理本村農戶出險報案，填制報損清單，逐級演講縣國元保險公司。接到查勘通知后，查勘人員應及時趕赴受損現場，查明受損原因，拍攝現場照片，核定受損數量，并與投保戶溝通、確認，制作查勘記錄。查勘人員要及時將查勘記錄、現場照片等資料移交縣國元保險公司。縣國元平安公司審核確認后理算賠款，制作賠款明細表。三是規范賠款支付順序。村服務點將平安經辦機構賠款明細表在村內張榜公示，向有異議的農戶做必要的解釋、說明或者提議重新查勘，并將公示情況逐級演講縣國元保險公司。縣國元平安公司將公示無異議的賠款通過財政“一卡通”發放到戶。
三、保證措施
（一）加強領導。建立農業平安基層服務網絡是保證該項民生工程繼續、穩定、健康發展的重要舉措。縣里已成立以縣政府分管負責同志為組長、相關部門負責同志為成員的農業平安基層服務網絡建設領導小組，各鄉鎮（開發園區）和相關部門要高度重視、落實責任，通力合作，協同推進全縣政策性農業平安工作。縣農險辦要積極發揮綜合協調作用，抓好組織和調度。縣農委要把這項工作與農業防災減災、提高綜合服務能力有機結合起來，進一步改善農業生產條件，提高農民組織化程度，推動產業升級。各鄉鎮人民政府（開發園區管委會）要認真落實農業平安各項政策措施，人員、辦公場所及工作推動上給予強有力的支持與保障。縣國元平安公司要切實擔負站點建設主體責任，保證資金投入，制定完善配套措施，確保網絡建設有序推進。
保險業務管理篇2
保全風險是指在保全作業和審批過程中由于客戶和保全人員的原因導致保險公司和客戶風險程度增加，保全風險主要有道德風險和操作風險。
一、道德風險
道德風險是指由于人們不誠實、不正直或有不軌企圖，故意促使風險事故發生，導致經濟損失。壽險公司的道德風險主要是指投保人、被保險人或受益人為獲得投保資格或保險金，而故意進行欺騙的行為。保險業務中，保險公司對因投保人或被保險人的道德風險因素所引起的經濟損失，不承擔賠償或給付責任。
道德風險在保全環節主要發生投保人變更、受益人變更、復效、新增附加險、給付類業務等保全項目。
1.風險識別。通過對投保人變更、受益人變更、復效、新增附加險、給付類業務等高風險保全項目進行分析，對保全環節的道德風險進行識別。投保人變更非原投保人的真實意愿；受益人變更未經被保險人同意；復效、新增附加險未如實告知；給付資金未給付相關權益人。
2.風險評估。對保全環節的道德風險進行評價，以便進行有效的風險管控。投保人變更非原投保人的真實意愿，如發生保險合同質押、解除等將嚴重影響保險合同效力；受益人變更未經被保險人同意，變更后的受益人為騙取保險金危害被保險人身體健康或保險事故發生時不能采取有效措施減少損失；復效及新增附加險業務未如實告知，特別是大額失效保單復效及新增高額住院費用類險種及高額身故類附加險的客戶，可能存在帶病投保騙取保險金的風險；給付資金未給付相關權益人，可能存在冒領、錯領給付資金的風險。
3.風險控制。道德風險控制主要通過加強客戶身份識別、規范實務流程、推行非現金給付、加強通知回訪服務等方式進行道德風險的管控。
（1）加強客戶身份識別。一是運用技術手段識別客戶身份證件，充分利用身份證識別儀器進行有效客戶身份識別，防范虛假證件引發的道德風險。二是密碼認證，通過輸入保單密碼或發送手機確認短信，確認客戶身份，防范冒認客戶身份引發的道德風險。三是核對保險合同權益人簽名，通過對申請人簽名與公司留存的簽名資料進行核對，防范冒領資金的給付風險。
（2）規范實務流程。一是嚴格委托代辦管理，對變更投保人、保險合同借款及較大金額的給付類業務等高風險項目，限制委托代辦，需權益人親辦。二是加強核保管理，所有失效保單復效、新增復效險全部提交核保，由核保人員根據風險保額及財務狀況等對投保人及被保險人進行風險評估。三是加強事中風險控制，通過風險識別系統對風險因素進行識別控制，自動將高風險作業提交審核環節，對高風險作業進行事中審核控制。
（3）推行非現金給付。大力推廣非現金給付方式，通過批量銀行轉賬將給付資金轉至權益人賬戶，保證資金安全，防范錯付資金風險。嚴格執行保監會關于非現金給付的規定，在客戶親辦的情況下，才能支付小額現金，委托代辦業務應全部通過銀行轉賬方式轉至權益人賬戶。
（4）加強通知回訪服務。通過完善客戶信息，更新留存客戶最新的聯系方式，保全業務特別是涉及保險合同權益的高風險保全項目，辦理完畢需實時發送手機短信、電子郵件，進行電話回訪，通知客戶辦理結果，防范道德風險。
二、操作風險
操作風險是指由于公司內、外部相關人員違規、違紀、違法等問題而導致直接或間接損失的風險。保全環節的操作風險主要有員工風險和操作流程風險。
1.風險識別。保全環節的員工風險主要是公司內部人員或銷售人員在客戶不知情的情況下，銷售人員提供虛假委托手續、公司內部人員利用工作便利，冒用客戶名義虛假解除合同、領取保險金，侵占給付資金，損害客戶利益等虛假支出風險。保全環節的操作流程風險主要是公司內部員工未嚴格執行公司制度規定存在違規操作的風險，可能存在保全申請資料不齊全、保全項目操作錯誤、給付對象錯誤等。
2.風險評估。保全環節的員工風險危害極大，未經客戶同意，公司內部人員、銷售人員假借客戶名義，提供虛假資料，辦理虛假退保及給付，不但嚴重損害客戶利益，且影響公司正常經營秩序，極易引發風險案件，對公司經營可能造成嚴重影響。保全環節的操作流程風險主要是合規性風險，可能引發保險合同訴訟糾紛，引起監管部門的處罰，給公司造成經濟損失，對公司品牌及社會形象造成不好的影響。
3.風險控制。操作風險控制主要通過加強員工職業道德教育、加大集中管理力度、加強后督核查管理、加強預警監測分析等手段防范員工風險和操作流程風險，提升操作風險的管理水平，減少操作風險損失金額及操作風險所引發案件的影響。
（1）加強員工職業道德教育。一是加強對銷售人員的誠信教育，強化銷售人員的誠信合規意識。二是堅持開展內部員工的職業道德、風險意識、案件警示等教育，強化員工的執行意識，提高制度執行力。
（2）加大集中管理力度。通過推行集中管理，將高風險作業集中至省公司或總公司審核，事中審核人員應對申請資料的真實性、業務處理的合規性、客戶身份識別進行有效審核，可以防范基層公司因人員流動性大、風險意識不高所引發的違規風險及虛假給付風險。
（3）加強后督核查管理。通過建立后督核查機制，設置相應的風險因素，抽取高風險數據進行后督核查，通過核查申請資料的真實性、業務處理的合規性，及時整改發現的問題，進一步規范操作行為，強化制度執行力，防范員工風險及操作流程風險。
保險業務管理篇3
關鍵詞：財務危機，財務風險，預警分析
1 從微觀企業收益狀況考察財務危機
近年來，亞洲經濟動蕩不安，無論從宏觀或微觀方面，都應防范風險，建立預警系統。
首先，從微觀的企業收益來講，有三個層次：其一是經營收入扣除經營成本?管理費用?銷售費用?銷售稅金及附加等經營費用后的經營收益．其二是在其一基礎上扣除財務費用后為經常收益．其三是在經常收益基礎上與營業外收支凈額的合計，也就是期間收益．如果從經營收益開始就已經虧損，說明企業已近破產。即使期間收益為盈利，但可能是由于非主營業務或偶發事件所形成凈資產增加，如出售手中持有有價證券及土地。但如果經營收益為盈利，而經常收益為虧損，可以說已經出現危機信號，這是因為企業的資本結構不合理，舉債規模大，利息負擔重。若經營收益，經常收益均為盈利，而期間損益為虧損，可能出現了災害及出售資產損失等，問題不太嚴重的話，是可以正常經營。如三層次收益均為盈利，則是正常經營狀況。
2 資本結構不合理是產生財務危機的重要原因
根據資產負債表可以把財務狀況分為三種類型：一類是流動資產的購置大部分由流動負債籌集，小部分由長期負債籌集；固定資產由長期自有資金和大部分長期負債籌集，也就是流動負債全部用來籌集流動資產，自有資本全部用來籌措固定資產，這是正常的資本結構型。二類是資產負債表中累計結余是紅字，表明一部分自有資本被虧損吃掉，從而總資本中自有資本比重下降，說明出現財務危機。三類是虧損侵蝕了全部自有資本，而且也吃掉了負債一部分，這種情況屬于資不抵債，必須采取措施。
3 防范財務風險，建立財務預警分析指標體系
然而，產生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，財務風險是現代企業面對市場競爭的必然產物，尤其是在我國市場經濟發育不健全的條件下更是不可避免，因此，加強企業財務風險管理，建立和完善財務預警系統尤其必要。
3．1 建立短期財務預警系統，編制現金流量預算
由于企業理財的對象是現金及其流動，就短期而言，企業能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現金用于各種支出。預警的前提是企業有利潤，對于經營穩定的企業，由于其應收，應付賬款及存貨等一般保持穩定，因此經營活動產生的現金流量凈額一般應大于凈利潤。企業現金流量預算的編制，是財務管理工作別重要一環，準確的現金流量預算，可以為企業提供預警信號，使經營者能夠及早采取措施。為能準確編制現金流量預算，企業應該將各具體目標加以匯總，并將預期未來收益?現金流量?財務狀況及投資計劃等，以數量化形式加以表達，建立企業全面預算，預測未來現金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現金流量預算．
3．2 確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統
對企業而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統．其中獲利能力、償債能力、經濟效率、發展潛力指標最具有代表性．獲利是企業經營最終目標，也是企業生存與發展的前提。從資產獲利能力看：
總資產報酬率＝息稅前利潤／資產平均總額
表示每一元資本的獲利水平，反映企業運用資產的獲利水平。
成本費用利潤率＝營業利潤／成本費用總額
反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業的獲利能力越強。
對償債能力，有流動比率和資產負債率．如果流動比率過高，會使流動資金喪失再投資機會，一般生產性企業最佳為2左右，資產負債率一般為40~60%,在投資報酬率大于借款利率時，借款越多，利越多，同時財務風險越大。
上述資產獲利能力和償債能力二指標是企業財務評價的二大部分，而經濟效率高低又直接體現企業經營管理水平。其中：反映資產運營指標有應收帳款周轉率以及產銷平衡率，
產銷平衡率＝產品銷售產值／工業總產值
對企業發展潛力方面選擇銷售增長率和資本保值增殖率．這里采用經改進的功效系數法對企業進行綜合評價，對選定的每個評價指標規定幾個數值，一個是滿意值，一個是不允許值，設計并計算各類指標單項功效系數，運用特爾菲法等確定各個指標權數，用加權算術平均或者加權幾何平均得到平均數即為綜合功效系數，用此方法可以定量化企業財務狀況。．
然而，企業為適應未預料的需要和機會，應該具備采取有效措施，改變現金流的流量與時間的能力，這就是財務彈性。主要與企業營業活動所產生的現金凈流量有關。反映財務彈性的指標有：用于測定企業全部資產的流動性水平的營運資金與總資產比率，到期債務本金償付率,實有凈資產與有形長期資產比率,應收帳款及存貨周轉率，其中:
到期債務本金償付率＝經營活動產生現金凈流量／（本期到期債務本金＋現金利息支出）
實有凈資產與有形長期資產比率計算如下
（資產－負債－待處理資產損失－未禰補虧損－潛虧）／（固定資產凈值＋在建工程＋長期投資）。
從長遠觀點看，一個企業能夠遠離財務危機，必須具備良好的盈利能力，企業對外籌資能力和清償債務能力才能越強。指標有：
總資產凈現率＝（經營活動所產生現金凈流量＋分得股利或利潤所收到現金＋現金利息支出＋所得稅付現）／平均總資產
銷售凈現率＝經營活動產生現金凈流量／銷售收入凈額
股東權益收益率＝凈利潤／平均股東權益。
雖然，上述指標可以預測財務危機，但從根本上講，企業發生風險是由于舉債導致的，一個全部用自有資本從事經營的企業只有經營風險而沒有財務風險。因此，要權衡舉債經營的財務風險來確定債務比率，應將負債經營資產收益率與債務資本成本率進行對比，只有前者大于后者，才能保證本息到期歸還，實現財務杠桿收益；同時還要考慮債務清償能力，即企業擁有現金多少或其資產變現能力強弱；債務資本在各項目之間配置合理程度。考核指標有；長期負債與營運資金比，資產留存收益率以及債務股權比率。其中:
債務股權比率＝平均總負債／（平均股東權益的市場價值－無形資產－待處理資產損失）
3．3 結合實際采取適當的風險策略
在建立了風險預警指標體系后，企業對風險信號監測，如出現產品積壓，質量下降，應收帳款增大，成本上升，要根據其形成原因及過程，指定相應切實可行的風險管理策略，降低危害程度。面臨財務風險通常采用回避風險，控制風險，接受風險和分散風險策略。其中控制風險策略可進一步分類：按控制目的分為預防性控制和抑制性控制，前者指預先確定可能發生損失，提出相應措施，防止損失的實際發生。后者是對可能發生的損失采取措施，盡量降低損失程度。由于市場經濟的發展，利用財務杠桿作用籌集資金進行負債經營是企業發展途徑。從大量負債經營實例，不難得出幾點教訓：企業經營決策失誤，盲目投資，沒有進行事前周密的財務分析和市場調研是造成失誤的原因，雖然適度舉債是企業發展的必要途徑，但必須以自有資金為基礎，如資本結構中債務資本過大，必然惡性循環。同時企業償債能力強弱是對負債經營最敏感的指標，只從償債能力看，負債比率越低，企業償債能力越強，但未必合理，如企業借款利率小于利潤率。企業應充分利用負債經營的好處。不同產業的負債經營合理程度是不一樣的，一般是：第一產業為0.2左右，第二產業為0..5左右，第三產業為0.7左右。
4 加強財務活動的風險管理
在市場經濟條件下，籌資活動是一個企業生產經營活動的起點，管理措施失當會使籌集資金的使用效益具有很大的不確定性，由此產生籌資風險。企業籌集資金渠道有二大類：一是所有者投資，如增資擴股，稅后利潤分配的再投資。二是借入資金。對于所有者投資而言，不存在還本付息問題，可長期使用，自由支配，其風險只存在于使用效益的不確定性上。而對于借入資金而言，企業在取得財務杠桿利益時，實行負債經營而借入資金，從而給企業帶來喪失償債能力的可能和收益的不確定性。籌資風險產生的具體原因及防范有幾方面：由于利率波動而導致企業籌資成本加大的風險，一旦籌集了高于平均利息水平的資金，可爭取提前還債等補救措施。此外，還有資金組織和調度風險，經營風險，外匯風險。
企業通過籌資活動取得資金后，進行投資的類型有三種：一是投資生產項目，二是投資證券市場，三是投資商貿活動。然而，投資項目并不都能產生預期收益，從而引起企業盈利能力和償債能力降低的不確定性，如出現投資項目不能按期投產，無法取得收益，或雖投產但不能盈利，反而出現虧損，導致企業整體盈利能力和償債能力下降，雖沒有出現虧損，但盈利水平很低，利潤率低于銀行同期存款利率；或利潤率雖高于銀行存款利息率，但低于企業目前的資金利潤率水平。由于存在風險反感，投資者所要求的超過資金時間價值，用于回報承擔投資風險的那部分額外報酬，稱為收益。在進行投資風險決策時，其重要原則是既要敢于進行風險投資，以獲取超額利潤，又要克服盲目樂觀和冒險主義，盡可能避免或降低投資風險。在決策中要追求的是一種收益性，風險性，穩健性的最佳組合，或在收益和風險中間，讓穩健性原則起著一種平衡器的作用。
企業財務活動的第三個環節是資金回收。應收帳款是造成資金回收風險的重要方面，有必要降低它的成本，它的成本有：1)機會成本，常用有價證券利息收入表示。2)應收帳款管理成本，3)壞帳損失成本。應收帳款加速現金流出，它雖使企業產生利潤，然而并未使企業的現金增加，反而還會使企業運用有限的流動資金墊付未實現的利稅開支，加速現金流出。因此，對于應收帳款管理在以下幾方面強化：1 建立穩定的信用政策。2確定客戶的資信等級，評估企業的償債能力。3 確定合理的應收帳款比例。4 建立銷售責任制。
收益分配是企業一次財務循環的最后一個環節。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面,留存收益是擴大規模來源，分配股息是股東財產擴大的要求，二者既相互聯系又相互矛盾。企業如果擴展速度快，銷售與生產規模的高速發展，需要添置大量資產，稅后利潤大部分留用。但如果利潤率很高，而股息分配低于相當水平，就可能影響企業股票價值，由此形成了企業收益分配上的風險。
綜上所述，企業在經營管理中，要建立財務危機預警指標體系，加強籌資?投資?資金回收及收益分配的風險管理，實現企業效益最大化。
參考文獻：
[1]吳少平，李小燕 談財務危機預警分析指標的確定標準 金融科學 2000：1 16~17
[2]顧曉安 企業財務預警系統的構建 財經論叢 2000：7 65~71
保險業務管理篇4
【關鍵詞】擔保貸款 風險管理 對策
一、我國商業銀行擔保貸款信貸業務發展現狀
擔保貸款風險，是指由借款人或第三方依法提供擔保而發放貸款受各種事先無法準確預料的因素影響，使信貸資金遭受損失的可能性。它是風險的一種，具有風險的一般屬性。由于擔保貸款發放和收回之間存在一定的間隔，在此期間內各種不確定因素的影響，導致借款人不能按期還貸，造成銀行貸款不能收回，擔保信貸風險由可能性轉變為現實性。
近些年，我國經濟一直保持著較高的增長速度，其中人民幣信貸總量，也隨著經濟的發展而不斷攀高。我國商業銀行普遍存在著高額不良貸款的現象，雖然經過治理，不良貸款的數量較前些年，已經有了大幅度的減少，但是，不良貸款率仍然成為商業銀行持續健康發展的沉重的包袱。可見，保證貸款的安全顯得越來越重要，越來越迫切。
二、我國商業銀行擔保貸款存在的問題
（一）認識不到位
認識不到位， 沒有樹立正確的風險防范觀念。商業銀行信貸人員對防范貸款風險的認識上存在偏差， 認為擔保貸款比信用貸款安全， 風險小， 甚至還存在即使借款人還不了， 還可以追索保證人和抵押物的僥幸心理。在貸款審批決策時， 片面追求擔保形式， 放松了對借款人還款能力的審查， 過分強調并依賴擔保措施， 一味地在貸款政策上嚴格限制發放信用貸款。
（二）規章制度觀念薄弱
規章制度觀念淡薄， 對擔保的合法性、有效性審查不嚴， 對擔保措施缺乏規范管理，這些具體表現在：保證人主體資格不成立，保證人主體資格不成立，對保證人意愿調查了解不深以及抵（質）押手續不完備等方面。
（三）銀行管理薄弱
銀行管理薄弱， 責任約束乏力， 依法保護合法權益觀念不強。依法執行保證人和處置抵押物， 是實現擔保措施， 保障銀行權益的重要手段。由于銀行貸款管理薄弱， 責任約束機制不健全， 加之執法環境較差， 抵押物處置市場不發達等原因， 對大量不良貸款的保證人責任未予追索， 對抵押物也未申請處置， 致使銀行自身合法權益得不到保護。
（四）執法環境不理想
執法環境不理想， 對保證人和抵押物的執行難度大。由于我國法律體系不夠健全， 社會信用經濟沒有真正建立， 地方保護及行政干預情況時有發生，銀行依法執行保證人和抵押物以實現債權的難度較大， “司法白條”較多， 往往是贏了官司輸了錢
三、加強我國商業銀行擔保貸款風險管理的對策
（一）重點考慮項目本身可靠的還款來源
信貸決策時， 重點分析借款人自身的經濟效益， 考慮項目本身可靠的還款來源， 而不應過分強調和依賴擔保。擔保僅僅是為可以授受的貸款提供一種額外的安全保障， 它不能取代借款合同的基本安排， 也不會改善借款人的經營狀況和還款能力。如果銀行不得不執行擔保措施償還貸款， 即使是容易執行的擔保措施， 也會造成對貸款效益的侵蝕。
（二）合理設置擔保
合理設置擔保， 為貸款回收提供可靠的第二還款來源。合理設置擔保的目的， 是為債權銀行提供一個可以控制的潛在還款來源， 從而增加貸款最終償還的可能性。事實證明容易控制還款來源的擔保方式更為有效， 如質押方式擔保貸款不良率通常低于其他擔保方式的貸款不良率。因此， 信貸決策時要對擔保的可行性與充分性進行嚴格審查， 盡可能選擇對還款來源容易控制的擔保方式， 使擔保真正起到抵御和化解貸款風險的作用。
（三）規范貸款管理， 加強監督檢
規范貸款管理， 加強監督檢查， 確保貸款擔保有效落實。目前， 商業銀行貸款擔保中出現的種種問題， 大多是沒有嚴格執行規章制度， 違規操作的結果。因此， 要進一步健全貸款管理的內控制度， 嚴格執行審貸分離制度， 建立貸款管理責任制， 加強對信貸審批業務的監督檢查工作， 防范貸款操作的人為風險， 確保貸款擔保的有效落實。
（四）依法加強執行力度
擔保貸款中， 保證與抵押措施對抵御、化解貸款風險的作用不明顯， 固然有行政干預、 “司法白條”多、擔保措施先天不足等多種原因， 但與債權銀行的追索意識不強，執行力度不夠更有直接關系。因此， 商業銀行要牢固樹立依法保障合法權益的觀念， 加強對保證人和抵押物的執行力度，嚴肅擔保責任， 一旦借款人不能按期歸還， 要及時追索保證人和處置抵押物。
參考文獻：
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保險業務管理篇5
1.缺乏成本管理觀念意識財產保險公司長期以來在經營和發展的過程中多重視保險業務的擴張，而忽視了業務成本管理。公司的經營管理者和員工普遍缺乏業務成本管理意識，盲目的追求保費的增長，追求業績和利潤的突破增長，而對于業務成本的控制存在嚴重的忽視。另外，許多財險分支機構，為了追求銷售業績的增長和保費增長考核指標，盲目的加大了成本開支，這種盲目的、無序的業務擴展和無序競爭造成公司的業務成本費用的增加，給財產保險公司的盈利能力帶來負擔。財產保險公司增加成本擴大保費業務的短視行為，歸根結底是公司的管理層對業務成本管理意識的淡薄，這不利于財產保險公司的有序競爭和良性發展。
2.財產保險公司的業務成本管理制度落后當前我國財產保險公司在成本管理制度的建設方面嚴重的落后于保險業的發展，我國財產保險公司的業務成本管理制度建設的不足主要表現為以下方面。首先，我國財產保險公司的成本管理基礎嚴重薄弱，缺乏規范的成本預測分析和成本計劃。其次，財產保險的成本核算重心偏向于財務成本核算，而忽視了業務成本核算和管理成本的核算。再次，財產保險公司的成本管理手段相對落后，信息化技術的運用不足，導致成本信息不能得到及時的、全面的反映。財產保險公司的成本管理和控制的理念在保險公司的發展和市場競爭環境中得不到有效的運用，相關的成本管理制度得不到落實，造成財產保險公司的成本管理和控制無章可循，財產保險公司的業務成本管理方法得不到靈活的、有效的運用，業務成本管理無法適應市場經濟的要求，影響了財產保險公司的經營發展。
3.成本核算方法存在缺陷當前財產保險公司在進行成本核算的過程中，成本核算方法的不當造成財產保險公司的成本支出得不到有效的控制。財產保險公司主要是對分險種的成本費用以及損益的核算方法存在不足。首先是財產保險公司的成本核算只是對直接變動費用進行核算，而對于間接費用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結果缺乏科學性。其次是財產保險公司對營業費用的管理和分類存在不完善的地方，沒有實施詳盡的賬務細則處理。財產保險公司在業務成本支出方面采用的分險種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠對某一險種的成本情況進行掌握，但是缺乏對財產保險公司不同險種的成本對比分析。通過成本對比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險公司在險種的營業費用方面的分配缺乏科學性，這不利于財產保險公司的業務成本支出的有效控制。
4.缺乏成本約束和成本考核激勵機制財險公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機制，這造成財產保險公司的成本管理效率欠佳，造成業務成本控制機制難以落實。在財產保險公司的經營管理活動中，由于財產保險公司尚未建立完善的成本管理制度和內部控制制度，財產保險公司的業務成本核算和業務成本管理得不到有效的監督和約束，財產保險公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機制，財產保險公司的管理人員和業務人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機制，使得員工在工作的過程中不注重業務成本的控制，加大了財產保險公司經營管理的成本，影響公司的整體競爭優勢。
二、財產保險公司業務成本管理的措施建議
1.強化財險業務成本控制意識財產保險公司重視市場開拓和保費增長而忽視了業務成本管理的不良現象影響到財險公司的長遠健康發展，因此，財產保險公司必須強化業務成本管理，從公司的高層到基層員工，加強業務成本控制意識。保險公司的管理者不僅應該認識到市場開拓和業績增長的重要性，更應該注重業務成本管理的作用。將精力投入到保險服務業務的開展，而忽視了內部管理的強化和業務成本的控制，這反映了財產保險公司的服務管理效益的缺陷，影響企業的高速平穩發展，造成財產保險公司的風險隱患。因此，財產保險公司應該重視成本管理，公司高層應該著手制定財產保險的成本管理策略，堅持業務增長和業務成本控制的結合，加強對成本預算管理，制定和實施科學的成本管理計劃。公司的員工應該切實的落實公司所制定和實施的成本管理戰略，提高業務增長過程中的業務成本控制，促進財產保險公司的經濟效益和社會效益目標的有效實現。
2.完善業務流程管理，有效控制業務成本為了有效的控制財產保險公司的業務成本，必須重視對業務流程的管理。財產保險的理賠支出是財產保險公司業務成本量最大的項目支出，因此，為了提高財產保險公司的經濟效益，必須重視對理賠支付環節的成本控制。有效的控制理賠量是促進保險公司業務績效提升的關鍵所在。控制財產保險的理賠量應該從以下幾個方面著手：首先是對承保質量的把控。提高承保質量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財險業務的開展中，不要盲目的為了追求市場業務拓展而忽視了對承保業務質量的完善。保險業務人員在公司的過程中，應該重視對承保質量的控制，完善承保流程管理，切實有效的降低財產保險公司的承保風險，促進財險保險公司的業務成本的有效控制。其次是加強對理賠環節的控制。把握好理賠環節，控制災害事故，防止出現錯賠、騙保情況的發生。保險公司應該重視對保險風險的深入的分析和調查，建立完善的理賠流程，加強保險監督檢查工作。在進行理賠案件處理的過程中，應該依據現場勘查結果，對案件進行科學細致的分析，切實履行審批制度，合法、合理的控制財產保險的支付成本，促進財產保險業務成本的控制。
3.加強財務管理，明確各項費用開支財產保險公司的各項業務費用的開支中，營業費和手續費等支出占據了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業務成本，必須重視完善財務管理活動，控制各項費用的支出。首先，保險公司應該建立完善的財務管理制度，實施費用支出計劃，規范企業財務管理活動中各項費用支出的標準和范圍，促進財務管理制度的有效落實。另外，應該加強對財產保險公司的費用的預算管理與控制，制定完善的預算計劃并執行，加強對費用審批制度的完善和履行，促進費用管理得到有效的控制。另外，應該加強對各項保費的手續費的提取比例的控制，加強對財產保險的各項管理成本費用的控制。公司應當依照業務險種的特點、拓展領域以及操作難易程度實施合理的手續費提取比例，加強對各項營業費用的監督與控制，促進財產保險公司業務成本管理的有效落實。
4.改善公司成本費用管理的方法為了進一步提高公司業務成本管理水平，必須加強成本費用管理工作，在企業經營業績不受影響的前提下有效的降低業務成本。首先是確定明確的業務成本管理目標，對公司業務成本費用管理實施預算計劃。其次，實施業務成本費用考核辦法。明確和擴大年度經營目標的考核范圍，將業務成本費用指標納入到考核范圍當中，從而有效的提高成本費用的控制力度。另外，降低財產保險公司的業務成本費用的方法還有：開發新的財產保險險種，改善保險險種的結構，將一些處于虧損狀態的險種業務切除，擴大盈利性的險種業務。降低保險的賠付水平。在保險賠付過程中，應該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監測的效率。最后，應該加強對保險銷售人員和保險理賠人員的專業培訓，促進保險業務人員素質的提升。
三、結束語
財產保險公司能否健康、持續、平穩、高效的發展，離不開有效的業務成本管理，業務成本管理對于財產保險公司而言具有十分重要的意義，加強業務成本管理可以有效的降低公司運營成本，提高公司經濟效益，提高公司的綜合競爭力。財產保險公司在經營管理的過程中，應該重視加強各項業務管理以及財務管理活動，有效的把控保險理賠環節的成本費用控制，控制財產保險公司的成本費用，提高財產保險公司的經濟效益，促進財產保險公司的持續競爭實力的提升。
保險業務管理篇6
1.全面適應經濟全球化、金融自由化
在經濟全球化、金融自由化程度逐漸加深的今天，我國金融業的改革也正式開始。而金融企業是金融市場的主體部分，保險行業優勢金融企業的重要組成。在加入WTO之后，我國保險行業發展十分迅速。以壽險業為例，2000年，我國人身險保費收入為7447億元，而壽險保費為6658億元，幾乎占其百分之九十。隨著保險事業主體規模的增加，經濟全球化進程的加快，越來越多的外資保險公司加入到了中國保險市場競爭行列。許多大型保險公司，例如中國人壽、中國平安都已經成功改制并實現國外上市。與此同時，我國保險公司也引入了許多先進的管理經驗，從公司治理、財務管理、市場經營等方面對公司進行規范，向全球化靠攏。因此，提升保險行業財務管理工作，有助于整個行業早日適應經濟全球化和金融自由化的市場。
2.符合我國日趨嚴格的監管要求
隨著我國對金融市場監管的日益嚴格，監管制度的逐漸成熟，對保險行業的建管重點將由從前的市場準入標準、保險銷售經營行為監管向保險償付能力、公司財務等方面轉變。也就是說，保險行業外部監管要求也對保險公司財務管理共組提出了新的要求，采取了更為嚴格的財務監管制度。因此，為適應這一變化，應當對當前保險行業財務管理中存在的問題進行完善。
3.更好面對保險行業激烈的競爭
保險行業，尤其是壽險行業的發展越來越快，競爭對手也逐漸增多，競爭模式由最初的壟斷向全面鋪開演變。一方面，人們對保險需求也越來越成熟，例如，對壽險公司提供的創新型金融風險管理產品關注更多在于如何規避風險。另一方面，保險銷售渠道也逐步增多，由從前的線下銷售轉變成多渠道、多方面銷售。面對如此激烈的競爭環境，保險企業只有將財務管理目標明細化，提升財務管理水平，實現財務管理與業績管理相結合，才能夠利于不敗之地。
二、保險行業財務管理現狀及問題
1.公司財務管理操作與法律規定不符
對于一些規模較小的保險公司來說，往往將更多注意力放在銷售環節，對財務管理等內部控制流于形式，這就很容易導致在財務管理具體操作工程中出現一些與法律法規相沖突的想象。例如，在我國頒布的《關于加強人身保險收付費相關環節風險管理的通知》中規定，只有在辦理由保監會明確規定以現金付費的業務時才能夠收取現金，其他業務一律采取非現金收付費的方法。但是，在實際工作中，許多保險公司財務部門出于方便業務操作等因素考慮，往往未能遵照實行。
2.估算賠償支付額度的功能未充分發揮
在國外，許多國家的保險公司都將賠償支付能力限定作為一種管理手段，并且將公司的賠償支付水平與國家規定的最低賠償支付水平向比較。通過比較二者之間存在的差距，對公司的運用形式作出評定。而我們國家的絕大多數保險公司卻未對自身的賠償支付額度進行估算，無法與國家規定的基本賠償支付水平相比較，甚至不能夠達到國家規定的最低賠償標準。這樣一來，就在很大程度上加大了保險行業財務管理工作的風險。
3.財務管理體制、組織結構不完善
由于我國保險公司財務從業人員專業技能不強、財務工作效率較低、公司對財務工作重心把握錯誤等原因，導致我國當保險公司管理體制及組織結構都不夠完善。例如，我國大部分壽險公司組織框架、內部運作體系等都存在著不夠完善的問題；在財務戰略方面，也缺少明確的遠景規劃。
三、保險行業財務管理存在問題應對措施
1.規范資本金使用
在保險行業，資本金的使用及基本額度都有著十分嚴格的規定。幾乎所有國家的都對保險行業的資本金基本額度做出了限制。規范資本金使用不僅是確保保險行業有序、健康發展的必要手段，而且也是保險公司切身利益的保障。保險公司在開展業務時應當始終確保資金滿足基本額度，并且結合公司實際情況，制定相應的限制、管理、核算制度，真正的降低財務風險。
2.建立健全行業監管體制
賠償支付是保險行業財務管理工作的重點，但是我國當前保險行業賠償支付方面普遍存在著較大的問題。為改善這方面存在的問題，應當建立健全賠償支付水平的行業監控管理體制。主要可從以下兩個方面做起：第一，對當前保險公司開展的業務進行全面調查，以此為依據對最低資本金標準進行重新規劃，并建立風險資本體系，對當前已經存在的賠償支付體系進行改良。第二，完善保險行業內部監管制度，要求保險公司及其分公司對賠償支付能力進行評判，在能力出現不足之時及時進行風險評估，制定預防策略。
3.對保險公司內部控制制度進行加強
在制定相應的發展戰略，明確公司所處的內、外部環境之后，保險公司應當對內部控制制度進一步加強。首先，應當充分應用財務管理手段，例如各崗位之間不兼容性、各部門之間相互制約。其次，對財務經理、內控合規部經歷等一些公司重要風險控制職位應當實行總公司直接委派制。再者，除了公司內審部門實施審計工作之外，還應當由上級公司或者第三方對公司財務部門實施不定期審查。對于一些重要問題，進行專項審計，或外聘會計、審計事務所對保險公司財務工作、風險管控等進行外部審計，以此達到提升公司內部控制制度的目的。
四、結語
總而言之，財務管理工作對保險行業意義重大，不僅關系到其業務開展過程中的風險控制，而且還影響著整個行業發展。作為公司財務管理人員，應當正視其中存在的問題，并且借鑒一些高效的管理經驗，在實際工作中不斷完善專業技能，總結和反思財務管理工作。
保險業務管理篇7
摘 要 目前大多數保險企業集團正處于財務管理的升級階段,保險企業集團通過現代信息技術與先進的管理思想、管理方法有機融合，以系統化的信息平臺為依托，通過集中控制和協同處理保證企業整體戰略目標的一致和信息流、資金流、單證流的統一，對企業整體資源進行有效配置、控制和優化，將企業財務會計核算和財務管理工作集中起來統一進行，從而實現企業集團價值最大化的財務組織和管理模式，特別是對打造國際金融保險集團公司戰略目標更具有吸引力。
關鍵詞 保險 企業集團 財務 集中管理
一、保險企業集團財務管理現狀
我國金融保險業經過近三十年的發展，隨著業務規模的飛速擴展，其分支機構遍布全國，集團化的趨勢日益顯現，目前形成了國壽、平安、人保、太保等七大保險集團。迫于風險和成本管控的壓力，以及面臨IT技術的飛速發展機遇，保險集團企業在財務管理上的問題日益顯現，如信息失真、監控不力、資金散亂等。母公司難以全面及時準確地掌握整個企業集團的財務狀況和資金變動情況，集團公司資金集中管理和下屬各級單位資金分散占用的矛盾已成為集團公司資金管理最突的問題，預算管理薄弱且執行困難。為此，各保險集團的財務運營逐步呈現出集中管理的趨勢，集團化己成為現階段各保險公司應對殘酷競爭不約而同的選擇。但選擇集團化道路的同時，相伴而生的是權利制約與協調困難、資源難以集中優化配置、信息分散等種種弊端。通過集中財務管理可以很好的解決集團企業在快速發展過中由于信息不對稱而遇到戰略難以執行、監控不利從而導致管理失控等諸多問題，進而提高集團企業對于有效利用資源效、降低經營風險、提高監管力度，從而提高管理與經營水平。
二、保險企業集團實施財務集中管理的必要性
1.強化資金控制，提高保險企業集團的整體信用和籌資能力
保險企業集團通過實施財務集中管理，可以實現對所屬企業資金的有力控制。保險企業集團每天的保費資金收入金額和資金流出量都較大，通過實施財務集中管理，可以最有效地使用全集團的存量資金。保險企業集團可以較容易籌集到所需資金，整體償債能力得到加強。
2.為落實集團財務管理措施和重大決策創造有利條件
保險企業的擴張，必然帶來企業層次的增加，集團內各成員單位在內部管理中不可避免地帶有強烈的原有色彩和“慣性”，損害核心企業的利益。再加之集團企業財務管理職能分散，必然會導致核心企業監控不力。實行財務集中管理是改變這一現狀的唯一途徑，保證了保險企業集團內部財務目標的統一協調。
3.有力地促進集團的全面統一管理
保險企業集團經營戰略和規劃要分解下達到所屬各子公司，需要各個子系統有力支撐，財務管理和財務資源就是這個發展過程中的調節器和控制器。保險企業集團總部作為投融資中心和風險控制中心，通過實施財務預算管理、資金集中管理、會計集中核算等措施來實現財務控制，同時最大程度降低企業集團的經營成本。
4.提高了成員企業經營協同效率，降低了經營風險
保險集團企業實施財務集中管理，使保險企業集團核心財務管理職能得到最大限度發揮，財務管理趨于一體化，有利于樹立整體利益觀，實現企業整體利益的最大化。財務集中管理在規避風險的同時，在提高財務信息質量、加強財務信息溝通、降低財務費用等方面具有更多優勢。
5．有利于經濟責任制考核，減少效益流失
保險集團實施財務集中管理，有助于保險集團管理決策層獲得下屬公司的真實可靠的財務信息，使集團決策層實現對下屬公司績效考核的有效管理，提高管理效益和經濟效益。
三、保險企業集團財務集中管理的必要條件
1．先進的計算機網絡技術平臺和財務信息管理系統是實行保險企業集團財務集中核算的基本條件
網絡技術的出現和廣泛應用是財務集中管理得以實施的技術保障。互聯網的普及為實現集團財務的相對集中管理提供了便利條件。網絡財務管理軟件從管理方式上實現了業務協同、遠程處理、在線管理、集中式管理等管理模式。能夠實現物流、資金流和信息流的高度統一。
2．必須解決最高領導層的管理觀念的轉變問題
保險企業集團進行財務集中控制，在很大程度上剝奪了分支機構的權利，在一定程度上會影響分支機構的經濟利益，因此，首先需要轉變領導層思維觀念。企業管理思維的創新，在相當程度上表現為戰略思維、戰略地位的競爭。
3．良好的稅企、銀企環境是實施財務集中管理的環境基礎
保險企業集團的納稅工作點多、面廣、戰線長、工作環節多。因此必須與稅務部門協商一致取得支持，實行流轉稅一級集中核算、分級繳納，只有流轉稅和所得稅集中，才能完全實現財務集中核算、一套賬核算的財務集中管理。同時，財務的集中管理是資金的高度集中管理。企業要加快資金周轉、實現資金全額收支兩條線管理，都離不開銀行的網絡平臺，離不開與銀行的共同協作。
4．高素質的財務管理隊伍和扎實的會計基本工作，是實施財務集中核算的人員基礎
保險企業集團財務集中管理必須要有一個良好的財務工作基礎、完善的財務管理制度和一個高素質的財務管理隊伍，以適應財務集中管理的需要。尤其是財務人員在財務集中管理模式下必須學會重新定位，參與業務經營管理，企業必須通過各種形式的培訓，激發財務人員的熱情和創造力，提升財務人員的素質。
四、網絡環境下保險企業集團實施財務集中管理模式的因素分析
1．建立健全財務制度體系，實現集團財務信息可比性
統一設置基礎會計科目，利用系統中統一基礎科目的功能，適應保險企業集團應用特點和財務信息可比性需要，由集團總部指定集團使用的所有一級科目和特定明細科目，各分公司在建帳時可以繼承總部的基礎科目信息，并根據自身特點個性化地增改明細科目，解決了集團總部對各成員公司的財務核算、預算、資金的實時監控和對比分析等問題。
2．統一和規范財務系統建設，實行數據的集中管理
保險企業集團以總部為核心，各子公司、分支機構將各種原始數據通過專線實時、準確地傳遞到集團總部的中心數據庫，集團總部及時掌握子公司經營動態，進行財務分析，輔助決策，提高內部管理和運行效率，降低信息轉換成本，增加共享，完善預算、績效政策執行，信息披露等方面的管理手段，實現了賬、證、表數據的高度集成，保證集團公司集中式財務管理的實現。
3．實行財務人員委派制，加強財務人員的獨立性
在保險企業集團中各子公司財務主管應由母公司選派，對母公司負責。財務主管的人事關系、工資關系、福利待遇體現在母公司；對財務主管的職權和責任明確規定，以保證其開展工作、履行職責。
4．財務人員權限設置達到管理控制的目的
保險企業集團總部應利用集中管理信息系統提供的多種權限設置方式，實現管理的安全和保密性。應根據管理范圍，在子、分公司內部財務人員、總部財務人員之間以及總部對子、分公司之間進行相應的權限設置，所有財務人員只能在自己的權限范圍內進行查詢和管理操作。
五、財務集中管理有助于提高保險企業集團核心競爭力
企業集團實現財務集中管理是一項艱巨而復雜的工程，對于各保險企業集團來說更是要結合自身特點，從實際出發，將先進的管理方法、管理模式與管理軟件有機結合起來，全面提高保險集團的財務管理水平。
1．實行資金的集中管理，提高了資金利用效率
資金管理是財務管理的中心，資金是企業的血液。集團的資金管理目標是實現資金均衡、有效地流動，保證企業財務戰略的順利完成。集團公司控制資金，首先是通過資金流入、流出的總控制，對下屬公司經營活動實行動態控制，對下屬公司收支行為進行有效監管；其次是通過對資金的統一調配，減少資金沉淀，節約資金成本。由此，集團公司有必要對各公司的資金進行統一調配。
2．實行全面預算管理是實現保險企業集團保值增值目標的一種有效形式
預算體系把企業一定時期內各種生產經營活動及其所發生的收支全面、綜合地反映出來，給保險企業集團提供一種強有力的資信保證，通過預算體系，使企業能全面掌握其實現保值增值的可能限度。同時，預算體系明確界定了各責任主體的責、權、利，使每一個預算責任主體有了自身的利益從而引入動力機制，使每一個預算責任主體有了自身的責任從而引入約束機制。
3．統一主要的財務管理制度，保證企業集團整體的有序進行
這些財務管理制度包括授權審批制度、對外投資管理制度、擔保制度，另外必須統一所屬同行業企業的主要會計核算政策，利用現代信息技術建立計算機網絡系統，將下屬公司的財務信息及時反饋到公司總部，提高會計信息質量，.
4．強化集團內外部審計
一是財務審計，二是對執行國家財經法規和公司規章制度的審計，預防經濟犯罪的發生和堵塞財務漏洞。三是管理審計，采用獨立的、客觀的分析方法，對整個公司的組織、控制、職能進行檢查，審查公司各職能部門管理控制制度的履行情況，針對管理和控制的缺陷，提出建設性意見和改進措施。
5．在對分公司和子公司的管理中取得信息對稱
現代企業經營對市場的反映與資金的回收速度要求較高，經營信息必須快速反饋給集團總部，由總部做出經營決策。在財務集中管理模式下，由于分公司的全部財務人員和業務屬財務部管理，子公司的財務主管實行了委派，這樣使財務信息和財務風險上報的及時性得到了保證。財務信息對稱是母公司對子公司進行管理的基礎，只有取得信息對稱，其他管理措施才能有效。
綜上所述，財務集中管理是將信息技術與先進的管理思想、管理方法有機結合，提高大型企業財務和業務的綜合管理水平，對整體企業資源進行有效配置、管理、控制和優化的過程。保險企業集團財務集中管理有助于公司統領全局，而又兼顧效率。既保證了各級財務部門的獨立性，又保證了財務信息的真實、準確。它對于加快保險企業集團公司可持續健康發展發揮了重要作用。
基金項目：保險職業學院課題：項目編號201004B。
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保險業務管理篇8
［關鍵詞］保險業網絡財務 新模式
財務管理是對企業經營狀況和經營成果的評價，是監督企業經營管理各個環節的有效工具，更是企業進行預測、決策，實施戰略管理的基礎和依據。隨著網絡經濟的蓬勃發展，傳統的保險業面臨新的挑戰和機遇，傳統的管理模式和經營模式都將發生變化，有形作業將逐步被無形的數字化作業模式所取代。保險業面臨著快速變化的市場環境，以顧客為中心，為顧客提供優質服務，對顧客的要求快速響應等一系列要求迫使企業不斷進行管理創新和組織變革。保險業財務體制要適應企業管理體制的變革而進行變革，如何設計財務管理體制才能滿足企業經營管理的需求，探索適應網絡經濟下財務管理體制，具有很強的現實意義。
眾所周知，網絡財務管理模式是將信息技術與先進的管理思想、管理方法有機融合，提高公司財務和業務的綜合管理水平，對公司資源實行有效配置、管理、控制和優化，從而實現企業價值最大化的一種財務管理新模式。那么利用信息技術優勢，構建信息技術下保險公司的集中式網絡財務管理模式，實施動態預算控制和資金管理，實現財務與業務一體化，強化高層對公司的財務控制，有助于高層及時做出科學準確的管理決策，網絡財務管理模式也為保險公司邁向電子商務階段打下良好基礎。
筆者認為，網絡財務管理具有重大的意義：
第一、傳統財務管理往往是事后的、靜態的，網絡財務管理突破了傳統財務管理的速度和動態核算問題，使財務管理變得即時和迅速，消除了財務、業務活動運作上的時間差，實現了財務與業務的協同化，使得財務資源和業務直接掛鉤，能最大程度的節約資源，提高資源利用效率，有利于實現資源配置最優化。
第二、實行網絡財務管理使管理者能基于動態會計信息對經營活動進行方便、快捷、準確的在線管理和遠程管理，強化主管單位對下屬單位的財務監控。
第三、實行網絡財務管理使會計信息的利用從核算型向管理型轉變，保證財務信息的及時性、準確性，實現信息共享，為高層決策、中層控制、基層運作提供全面、及時、完整、個性化的財務信息。
第四、全面促進電子商務進程，豐富和發展了數字化管理思想，為進一步實現數字化管理奠定基礎。
橫觀國內保險公司組織機構形式和職能，多數是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構作為最基層經營單位，其主要職能是銷售保險產品、提供保險服務，保險公司分支機構是保險公司運營系統的終端和服務窗口。是保險公司微觀經營基礎的重要組成部分，是保險公司業務收入和利潤的直接來源，其經營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發展水平。然而，當今保險業在管理制度和模式上，有很多不盡人意的地方。
首先，基層公司內控制度不健全，統一法人制度執行不力，貫徹落實上級公司要求不到位；
其次，部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據形勢的變化健全和完善內控管理制度，部分制度缺乏現實操作性，形同虛設，使管理工作無章可循而出現混亂的局面；
再者，部分基層公司統一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規范經營、財務管理等方面的制度和要求，越權行為和違規行為時有發生；這些不合理的因素，會導致管理技術落后，部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，給管理工作的精細化造成障礙。
綜上所述，在新的形勢下，加強保險業的層層管理，特別是財務管理，提高基層公司業務能力，顯得尤為重要。同時，根據保險行業特殊性，也要求對保險公司的管理實現精細化，加強內部控制，實行網絡財務管理
實施網絡財務管理后，會計核算工作從效率到質量會有本質提升。會計核算的時間將大大縮短，會計核算的差錯率明顯降低。會計核算的及時性、準確性、真實性會大幅提高，有助于保險公司及時做出相應的管理決策。由于會計核算效率和效果的提高和改善，會計信息系統提供的管理決策信息范圍也大大擴展。
使用網絡財務管理后，保險公司執行的各項財務法律、法規、規章制度得到固化，有效地規范了保險公司分支機構的組織行為和管理者的操作準則，使科學管理落到實處，大大提高整個保險公司的理財水平和控制財務風險能力。
同時，財務和業務數據出自同一個數據庫，按照保險統計標準提取數據，進行保險統計研究和上報。這確保了保險統計數據口徑的一致性，保證了數據的真實性，提高了數據上報的及時性，增強了數據的可比性，為保險公司發展、行業規劃和政府部門監管提供更為科學可靠的數據基礎。
當然，擯棄傳統的理念，實施嶄新的經營模式，這需要一個準備和適應的過程。如：成立網絡財務項目小組，統籌規劃，統一領導；對保險公司機構人員層層培訓，切實提高員工的業務能力；采取自上而下的分步驟實施，構建和實施先從保險公司總部開始，通過建立基礎資料、試運行，各分公司、支公司與總部核對好基礎資料后，實現整個系統的對接等等。
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