老人的社會醫(yī)療保險篇1
[關(guān)鍵詞]醫(yī)療保障；城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療保險；農(nóng)村老年醫(yī)療保障
一、研究背景
目前，社會保障體系尚未健全和完善，農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療資源主要靠家庭提供，農(nóng)村家庭養(yǎng)老負擔(dān)依然很大。農(nóng)村養(yǎng)老、照料、醫(yī)療等資源的不足，使農(nóng)村老齡問題更為突出，特別是養(yǎng)老保障和醫(yī)療問題亟待解決，貧困農(nóng)村地區(qū)情況會更加嚴重。即便在城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療保險實施的前提下，農(nóng)村老人老年醫(yī)療保障依然是社會保障體系中最為薄弱環(huán)節(jié)，并且各方面都大大滯后于城市，依然呈現(xiàn)老人老年保障的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，不適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和足以應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)。本文以城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和保障公平原則為出發(fā)點，以提升農(nóng)村老年醫(yī)療保障水平為研究目的，以縮小重慶城市和農(nóng)村老年醫(yī)療保障差異為研究重點，探索城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展且適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展狀況的老年醫(yī)療保障體系。
二、數(shù)據(jù)分析
（一）基本情況
農(nóng)村老年人中共黨員占12.6%，城市老年人中共黨員占22.5%。農(nóng)村老年人中，沒有上過學(xué)的占49.4%，上過小學(xué)的占43.1%，但城市老年人中，沒有上過學(xué)的占11.4%，上過小學(xué)的占29.7%?？梢姡r(nóng)村老年人中沒有上過學(xué)的幾乎占據(jù)了50%，而上過小學(xué)的農(nóng)村老年人也有43.1%，接受高等教育的農(nóng)村老年人不到2%。
（二）調(diào)查結(jié)果分析：以城鄉(xiāng)老齡人口醫(yī)療保障比較為重點
表2-1：城鄉(xiāng)戶籍老年人口經(jīng)濟狀況評價比例表
農(nóng)村老人在對個人經(jīng)濟狀況評價時，有48.5%的老人選擇大致夠用，30.28%的老人選擇有些困難，11.4%的農(nóng)村老人選擇比較寬裕，8.9%的老人選擇很困難，僅有0.7%的農(nóng)村老人選擇很寬裕；城鎮(zhèn)老人超過被調(diào)查人員的一半近57.1%的老人選擇了大致夠用，22.9%的城鎮(zhèn)老人選擇了有些困難，11.4%的老人選擇比較寬裕，很困難選項的選擇比例為7.3%，選擇很寬裕的城鎮(zhèn)老人占比1.3%。可見，農(nóng)村老人對于個人經(jīng)濟狀況的評價低于城鎮(zhèn)老人對于經(jīng)濟狀況的評價。
圖2-1：城鄉(xiāng)戶籍老年人口參加醫(yī)療保險的比例
在農(nóng)村老人情形中，參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的占98.4%，參與職工基本醫(yī)療保險的比例較低，僅占2.3%；但城鎮(zhèn)老人中，76.6%參與職工基本醫(yī)療保險，21.6%參與城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，還有2.9%參與商業(yè)醫(yī)療保險，2.3%享受公費醫(yī)療，但仍有3.6%的仍未參加醫(yī)療保險?？梢娹r(nóng)村僅有新農(nóng)合保險，但城鎮(zhèn)居民保障呈多元化，也便于發(fā)展多支柱醫(yī)療保險體系。
表2-2：城鄉(xiāng)戶籍老年人口醫(yī)療費用由誰共同支付
在關(guān)于醫(yī)療費用由誰支付問題上，農(nóng)村老人中，77.8%老人子女或親屬支付，46.9%老人選擇自己支付，41.6%選擇社會醫(yī)療保險支付，3.1%選擇沒錢付醫(yī)療費，另有2.9%老人有其他來源支付，2.4%老人選擇商業(yè)醫(yī)療保險支付。城鎮(zhèn)老人中，69.8%老人選擇由社會醫(yī)療保險支付，40.4%選擇由自己支付，29.9%由子女或親屬支付，4.4%選擇商業(yè)醫(yī)療保險支付，3.6%選擇沒錢付醫(yī)療費，3.4%選擇由其他來源支付。城鄉(xiāng)差異較大的是，城市主要由社會醫(yī)療、自己支付、子女親屬支付；而農(nóng)村排序則是子女或親屬支付、社會醫(yī)療保險、自己支付。
（三）小結(jié)
通過對四個地區(qū)的老年人醫(yī)療保障的對比分析，得知城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療保險即有利與農(nóng)村和城市老年人的優(yōu)勢，也有不利于農(nóng)村老年人的劣勢。調(diào)查結(jié)果表明，農(nóng)村老年人醫(yī)療保險種類單一，常去村衛(wèi)生室或社區(qū)衛(wèi)生站、私人診所或個體醫(yī)生看病，醫(yī)療費用主要由子女或親屬支付與社會醫(yī)療保險共同支付。城鎮(zhèn)老年人醫(yī)療保險種類多樣性，常去區(qū)或縣級醫(yī)院與村衛(wèi)生室或社區(qū)衛(wèi)生站看病，甚至部分城市老年人常去縣級以上醫(yī)院看病，醫(yī)療費用主要由社會醫(yī)療和自己支付共同支付。由于文化程度不同，導(dǎo)致城市老年人和農(nóng)村老年人對健康和疾病的認識程度不同。同時，由于農(nóng)村老年人對醫(yī)療保險的依賴增強，使得農(nóng)村老年人兩周患病率高于城市老年人。
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老人的社會醫(yī)療保險篇2
第一條、為規(guī)范社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦職工醫(yī)療保險基金的財務(wù)行為，版權(quán)所有，全國公務(wù)員共同的天地!維護職工利益，根據(jù)國務(wù)院職工醫(yī)療保障制度改革的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條、本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦的職工醫(yī)療保險基金。
第三條、本制度所稱職工醫(yī)療保險基金是指依照國家法律、法規(guī)的規(guī)定向用人單位和職工個人收繳的，以及通過其他合法方式形成的用于保障職工基本醫(yī)療的專項基金。
第四條、職工醫(yī)療保險基金應(yīng)納入預(yù)算管理，?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用，也不得用于平衡其他財政收支預(yù)算。
第五條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)要認真地貫徹和執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，依法籌集和使用職工醫(yī)療保險基金；建立并健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；做好職工醫(yī)療保險基金預(yù)算、決算、核算、分析與考核等項工作，如實反映職工醫(yī)療保險基金財務(wù)狀況；做好控制、監(jiān)督、檢查工作；嚴格遵守財經(jīng)紀律，確保職工醫(yī)療保險基金的安全和完整。
第六條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)有權(quán)根據(jù)工作需要，要求用人單位提供在職職工人數(shù)、職工工資總額、離退休人數(shù)、醫(yī)療費用等原始數(shù)據(jù)，以保證職工醫(yī)療保險基金的及時、足額收繳。
第二章基金預(yù)算
第七條、職工醫(yī)療保險基金預(yù)算是指社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)根據(jù)職工醫(yī)療保險制度實施計劃和任務(wù)編制的、經(jīng)法定程序?qū)徟哪甓嚷毠めt(yī)療保險基金財務(wù)收支計劃。
第八條、預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行。（一）社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)于年度終了后，根據(jù)上一年度職工醫(yī)療保險基金的預(yù)算執(zhí)行情況和本年度職工醫(yī)療保險基金收支預(yù)測，按照收支平衡的原則編制職工醫(yī)療保險基金預(yù)算草案。（二）編制年度預(yù)算草案要按照財政部門規(guī)定的報表格式、時間及編制要求進行。（三）職工醫(yī)療保險基金預(yù)算草案編制完成后，經(jīng)主管部門審核匯總，報同級財政部門審核后，列入同級政府財政預(yù)算。（四）社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)按照批準的預(yù)算，籌集和使用職工醫(yī)療保險基金。在執(zhí)行過程中遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時，應(yīng)由社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)編制預(yù)算調(diào)整方案，由主管部門報同級財政部門審核，并報同級政府批準后執(zhí)行，但調(diào)整后的預(yù)算仍應(yīng)保持收支平衡。（五）社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)按期向主管部門并通過主管部門向同級財政部門報告職工醫(yī)療保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。財政部門應(yīng)逐級上報預(yù)算執(zhí)行情況。
第三章基金籌集
第九條、職工醫(yī)療保險基金由用人單位和職工個人共同繳納。
第十條、職工醫(yī)療保險基金收入由用人單位繳納醫(yī)療保險費收入（包括用預(yù)算安排的公費醫(yī)療經(jīng)費繳納的醫(yī)療保險費，下同）、職工個人繳納醫(yī)療保險費收入、利息收入、上級補助收入、下級上解收入、轉(zhuǎn)移收入、財政補貼和其他收入組成。
用人單位繳納醫(yī)療保險費收入是指社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)向用人單位收繳的職工醫(yī)療保險費。用人單位的醫(yī)療保險費按照本單位在職職工工資總額和規(guī)定的繳費率由用人單位按月繳納。職工個人繳納醫(yī)療保險費收入是指社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)向職工個人收繳的職工醫(yī)療保險費。職工個人醫(yī)療保險費按照本人工資和規(guī)定的繳費率由用人單位從本人工資中按月代為扣繳。利息收入是指財政部門將職工醫(yī)療保險基金存入財政“醫(yī)療保險基金”專戶和社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)在銀行開設(shè)的“醫(yī)療保險基金收入”戶，“醫(yī)療保險基金支出”戶以及購買國家債券等取得的利息收入。上級補助收入是指上級社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)撥入的職工醫(yī)療保險基金收入。下級上繳收入是指下級社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)上繳的職工醫(yī)療保險基金收入。轉(zhuǎn)移收入是指職工調(diào)入本地區(qū)，其個人帳戶醫(yī)療基金隨同轉(zhuǎn)入等收入。財政補貼是指同級財政部門給予職工醫(yī)療保險基金的補貼。其他收入是指滯納金及財政部門核準的其他收入。滯納金是指因用人單位拖欠繳納醫(yī)療保險費而按規(guī)定收取的費用。
第十一條、第十條所列職工醫(yī)療保險基金收入項目按規(guī)定分別形成社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金收入和個人帳戶醫(yī)療基金收入。
離休人員和老紅軍納入職工醫(yī)療保障制度改革范圍的，職工醫(yī)療保險基金收入項目應(yīng)按規(guī)定分別形成離休人員和老紅軍醫(yī)療保險基金收入、社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金收入和個人帳戶醫(yī)療基金收入。（一）社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金收入是指按規(guī)定計入社會統(tǒng)籌的職工醫(yī)療保險基金收入。包括用人單位繳納的部分醫(yī)療保險費、上級補助收入、下級上解收入、社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金利息收入、財政補貼、其他收入。（二）個人帳戶醫(yī)療基金收入是指按規(guī)定計入個人帳戶的職工醫(yī)療保險基金收入。包括用人單位按規(guī)定為職工繳納的一部分醫(yī)療保險費、職工個人繳納的醫(yī)療保險費、個人帳戶醫(yī)療基金的利息收入及轉(zhuǎn)移收入等。（三）離休人員和老紅軍醫(yī)療保險基金收入是指按離休人員和老紅軍前年平均實際支出醫(yī)療費用從職工醫(yī)療保險基金收入劃出，實行單獨管理，專項用于離休人員和老紅軍的醫(yī)療費支出的職工醫(yī)療保險基金收入。
第十二條、職工醫(yī)療保險基金收繳，使用省級財政部門統(tǒng)一印制的繳庫憑證。
第十三條、用人單位和職工個人繳納的醫(yī)療保險費由社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)根據(jù)核定的繳款數(shù)額，填寫繳庫憑證從用人單位開戶銀行按月繳至國庫內(nèi)“醫(yī)療保險基金”專戶；所繳零星或小額款項可先繳至社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)在銀行開設(shè)的“醫(yī)療保險基金收入”戶，然后社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)再按月匯總繳至國庫內(nèi)“醫(yī)療保險基金”專戶。小額款項的具體標準由地方財政部門規(guī)定。繳入國庫的醫(yī)療保險基金，應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)入財政部門在指定銀行開設(shè)的“醫(yī)療保險基金專戶”。社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)的“醫(yī)療保險基金收入”戶除繳付國庫內(nèi)“醫(yī)療保險基金”專戶外，原則上只收不支。
第十四條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)應(yīng)按照政府核定的繳費率及時、足額收繳，不得擅自減免。
第四章基金支付
第十五條、職工醫(yī)療保險基金支出管理的原則是“以收定支，收支平衡，略有結(jié)余”。
第十六條、職工醫(yī)療保險基金支出應(yīng)執(zhí)行國家規(guī)定的項目和標準，任何地區(qū)、部門、單位和個人不得以任何借口擅自增加開支項目和提高標準。
第十七條、職工醫(yī)療保險基金支出項目包括社會統(tǒng)籌醫(yī)療費支出、個人帳戶醫(yī)療費支出、離休人員和老紅軍醫(yī)療費支出、利息支出、上繳上級支出、補助下級支出、轉(zhuǎn)移支出等。
社會統(tǒng)籌醫(yī)療費支出是指自付醫(yī)療費比例超過規(guī)定限額的職工個人，退休人員，按照規(guī)定報銷比例應(yīng)由社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金報銷的醫(yī)療費以及二等乙級以上革命傷殘軍人、患有國家認定特殊病種或?qū)嵤┯媱澤中g(shù)及其后遺癥應(yīng)由社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金報銷的醫(yī)療費支出。
個人帳戶醫(yī)療費支出是指按規(guī)定應(yīng)由個人帳戶支付的職工個人醫(yī)療費支出。離休人員和老紅軍醫(yī)療費支出是指離休人員和老紅軍按規(guī)定報銷的醫(yī)療費支出。利息支出是指發(fā)生臨時借款時的利息支出。上繳上級支出是指上繳上級社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)的職工醫(yī)療保險基金支出。補助下級支出是指撥付給下級社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)的職工醫(yī)療保險基金支出。轉(zhuǎn)移支出是指職工調(diào)離本地區(qū)，個人帳戶醫(yī)療基金隨同轉(zhuǎn)出等支出。
第十八條、職工醫(yī)療保險基金支出按規(guī)定劃分為社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金支出和個人帳戶醫(yī)療基金支出。離休人員和老紅軍納入職工醫(yī)療保障制度改革范圍的，還包括離休人員和老紅軍醫(yī)療保險基金支出。（一）社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金支出是指應(yīng)由社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金開支的醫(yī)療費支出。包括社會統(tǒng)籌醫(yī)療費支出、利息支出、上繳上級支出、補助下級支出等。（二）個人帳戶醫(yī)療基金支出是指應(yīng)由個人帳戶開支的醫(yī)療費支出。包括個人帳戶醫(yī)療費支出、轉(zhuǎn)移支出等。（三）離休人員和老紅軍醫(yī)療保險基金支出是指應(yīng)由離休人員醫(yī)療保險基金報銷的離休人員和老紅軍醫(yī)療費支出。
第十九條、財政部門根據(jù)職工醫(yī)療保險基金預(yù)算和收支進度及社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)的撥款申請，按月從財政部門在銀行開設(shè)的“醫(yī)療保險基金”專戶中撥付到社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)在銀行開設(shè)的“醫(yī)療保險基金支出”戶，再由社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)根據(jù)職工醫(yī)療保險合同將所需款項撥至醫(yī)療機構(gòu)等。
社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)的“醫(yī)療保險基金支出”戶除接受財政“醫(yī)療保險基金”專戶轉(zhuǎn)入職工醫(yī)療保險基金外，原則上只支不收。
第二十條、職工醫(yī)療保險基金當(dāng)年入不敷出時，按下列順序予以解決：（一）經(jīng)同級財政部門批準，動用歷年滾存結(jié)余中的存款。（二）存款不足彌補時，已建立職工醫(yī)療保險基金風(fēng)險調(diào)劑金的地區(qū)由上級部門負責(zé)調(diào)劑解決；調(diào)劑后仍不足以解決或者沒有建立風(fēng)險調(diào)劑金的地區(qū)，可按照財政部有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓或提前變現(xiàn)以職工醫(yī)療保險基金購買的國家債券。提前變現(xiàn)國家債券具體辦法由財政部商有關(guān)部門另行制定。（三）轉(zhuǎn)讓或兌付國家債券仍不能解決時，可經(jīng)同級財政審核并報省（自治區(qū)、直轄市）政府批準后調(diào)整繳費率，調(diào)整后的繳費率超過職工工資總額％的應(yīng)報財政部審批。（四）采取上述措施仍無法解決的，同級財政可給予適當(dāng)補貼。
第二十一條、離休人員和老紅軍醫(yī)療保險基金超支時，由原資金渠道解決，即：行政機關(guān)，金額預(yù)算管理的事業(yè)單位和差額預(yù)算管理的全民所有制醫(yī)院，由各單位預(yù)算內(nèi)資金開支；差額預(yù)算管理的其他事業(yè)單位及自收自支預(yù)算管理的事業(yè)單位由單位提取的醫(yī)療基金中開支；企業(yè)在勞動保險費中列支。
第二十二條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)要積極試行對醫(yī)療機構(gòu)按平均費用定額結(jié)算等付費制度，與定點醫(yī)療機構(gòu)、銷售藥品的單位簽定有關(guān)基本醫(yī)療保險服務(wù)范圍、項目、費用定額等內(nèi)容的合同，明確責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。付費結(jié)算期原則上為個月。
第五章基金結(jié)余
第二十三條、職工醫(yī)療保險基金結(jié)余是指職工醫(yī)療保險基金版權(quán)所有，全國公務(wù)員共同的天地!收支相抵后的余額。包括社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金結(jié)余、個人帳戶醫(yī)療基金結(jié)余。離休人員和老紅軍納入職工醫(yī)療保障制度改革范圍的，還包括離休人員和老紅軍醫(yī)療保險基金結(jié)余。
第二十四條、職工醫(yī)療保險基金結(jié)余除留足一定的支付費用外全部用于購買國家債券。
各地區(qū)、各部門、各單位和個人不得利用職工醫(yī)療保險基金結(jié)余在境內(nèi)外進行其他形式的直接或間接投資。
第六章資產(chǎn)負債
第二十五條、資產(chǎn)是指社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)在職工醫(yī)療保險基金籌集、使用過程中形成的現(xiàn)金、國庫內(nèi)存款、銀行存款、國家債券、暫付款等。
第二十六條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)應(yīng)認真做好現(xiàn)金的保管、押運和管理工作，按有關(guān)規(guī)定建立健全現(xiàn)金和銀行存款的內(nèi)部控制管理制度?，F(xiàn)金的收付和管理，要嚴格遵守國務(wù)院的《現(xiàn)金管理暫行條例》中的有關(guān)規(guī)定。
第二十七條、職工醫(yī)療保險基金購買的國家債券應(yīng)視同貨幣資金妥善保管，確保帳實相符。
第二十八條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)應(yīng)及時辦理職工醫(yī)療保險基金存儲手續(xù)，按月和國庫、開戶銀行對帳，保證帳帳、帳款相符。
第二十九條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)應(yīng)對暫付款定期清理，采取有效措施，組織催收，及時收回。
第三十條、負債是指社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)在職工醫(yī)療保險基金的籌集、使用過程中所發(fā)生的暫收款和臨時借款等。社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)對負債應(yīng)定期清理，及時償還。
第七章基金決算
第三十一條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向主管部門和財政部門等報送職工醫(yī)療保險基金財務(wù)報告。財務(wù)報告包括職工醫(yī)療保險基金收支表、資產(chǎn)負債表、有關(guān)附表和財務(wù)情況說明書。
財務(wù)情況說明書主要說明職工醫(yī)療保險基金的財務(wù)收支情況，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。年度的財務(wù)報告即職工醫(yī)療保險基金決算。
第三十二條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)應(yīng)定期進行職工醫(yī)療保險基金財務(wù)分析，并向主管部門和財政部門報告。財政部門對社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)的年度財務(wù)報告審核后發(fā)現(xiàn)有不符合法律、法規(guī)規(guī)定的，有權(quán)予以糾正。財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括職工醫(yī)療保險基金的籌集和使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況、職工醫(yī)療保險基金財務(wù)管理情況等。財務(wù)分析的主要指標包括職工醫(yī)療保險基金年結(jié)余率、職工醫(yī)療保險基金實際收繳率等（附后）。
第三十三條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)于年度終了后，按照財政部門規(guī)定的表式、時間和編制要求等編報職工醫(yī)療保險基金年度財務(wù)報告。編制年度財務(wù)報告應(yīng)做到數(shù)字真實，計算準確，內(nèi)容完整，報送及時。
第三十四條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)編制的年度財務(wù)報告，經(jīng)主管部門審核匯總后報同級財政部門審核批復(fù)。經(jīng)過審核批準的職工醫(yī)療保險基金年度財務(wù)報告為基金決算，列入同級政府財政決算。
第八章監(jiān)督檢查
第三十五條、各級社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)要建立健全內(nèi)部管理制度，定期或不定期對職工醫(yī)療保險基金籌集、使用情況等進行檢查；同時接受財政、審計、職工醫(yī)療保險基金監(jiān)督組織等部門的監(jiān)督檢查。
第三十六條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)與財政部門要定期和不定期核對財政專戶內(nèi)的職工醫(yī)療保險基金收支情況，并向政府和職工醫(yī)療保險基金監(jiān)督組織匯報。
第三十七條、用人單位無故不按時、足額繳納職工醫(yī)療保險基金，由社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)責(zé)令其限期繳納；逾期不繳納的，除責(zé)令其補繳欠款外，按每日加收所欠款額‰的滯納金。
第三十八條、下列行為屬于違紀或違法行為：（一）截留、擅自減免、擠占、挪用、貪污職工醫(yī)療保險基金；（二）擅自增提用人單位醫(yī)療保險費；（三）未將職工醫(yī)療保險基金及利息收入、滯納金收入等存入專戶；（四）其他違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的行為。
第三十九條、屬三十八條所列行為，應(yīng)限期糾正，并做相應(yīng)的追回、退還等處理。
第四十條、對有第三十八條所列違紀或違法行為的單位以及主管人員和直接責(zé)任者的處罰，按照《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《行政處罰法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，觸犯刑律的依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條、對單位以及主管人員和直接責(zé)任者處以的罰款上繳國庫。第九章附則
第四十二條、本制度由財政部負責(zé)解釋和修訂。
第四十三條、各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）根據(jù)本制度，結(jié)合本地區(qū)實際情況制定實施細則，并報財政部備案。
第四十四條、社會醫(yī)療保險事業(yè)機構(gòu)的財務(wù)管理執(zhí)行國家有關(guān)事業(yè)單位財務(wù)制度。
第四十五條、本制度從年月日起施行。
各部門、各地區(qū)自行制定的職工醫(yī)療保險基金財務(wù)制度凡與本制度不符的，均應(yīng)按本制度規(guī)定執(zhí)行。
附：財務(wù)分析指標
職工醫(yī)療保險基金年結(jié)余額職工醫(yī)療保險基金年結(jié)余率＝×％職工醫(yī)療保險基金年籌集額
職工醫(yī)療保險基金實際籌集額職工醫(yī)療保險基金實際收繳率＝×％職工醫(yī)療保險基金應(yīng)籌集額
老人的社會醫(yī)療保險篇3
《社會保險法》規(guī)定：國家建立基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。這部法律出臺和實施以來，表現(xiàn)出了以下幾個特點：
一、社會保險制度覆蓋范圍廣，尤其注意城鄉(xiāng)統(tǒng)籌
《社會保險法》適應(yīng)我國統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，不分城市和鄉(xiāng)村，將我國境內(nèi)所有用人單位和個人都納入到了社會保險制度的覆蓋范圍，包括公務(wù)員、事業(yè)單位人員、靈活就業(yè)人員、農(nóng)民、農(nóng)民工等。具體來說，基本養(yǎng)老保險制度和基本醫(yī)療保險制度覆蓋了我國城鄉(xiāng)全體居民；工傷保險、失業(yè)保險和生育保險制度覆蓋了所有用人單位及其職工?！渡鐣ｋU法》對被征地農(nóng)民入保問題作了特殊規(guī)定：被征地農(nóng)民到用人單位就業(yè)的，應(yīng)當(dāng)參加全部五項社會保險；對于未就業(yè)轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)居民的，可以參加城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險；繼續(xù)保留農(nóng)村居民身份的，可以參加新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療。
二、社會保險制度籌資渠道多
《社會保險法》規(guī)定了各項社會保險制度的籌資渠道，明確了用人單位、個人和政府在社會保險籌資中的責(zé)任。具體來說，職工基本養(yǎng)老保險、職工基本醫(yī)療保險和失業(yè)保險費用，由用人單位和職工共同繳納；工傷保險和生育保險費用由用人單位繳納，職工個人不繳費。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實行個人繳費、集體補助和政府補貼相結(jié)合；城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險實行個人繳費和政府補貼相結(jié)合。
《社會保險法》特別明確了政府在社會保險籌資中的責(zé)任。法律規(guī)定：縣級以上人民政府對社會保險事業(yè)給予必要的經(jīng)費支持，在社會保險基金出現(xiàn)支付不足時給予補貼；國有企業(yè)、事業(yè)單位職工參加基本養(yǎng)老保險前，視同繳費年限期間應(yīng)當(dāng)繳納的基本養(yǎng)老保險費由政府承擔(dān)；在新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險制度中，政府對參保人員給予補貼；基本養(yǎng)老保險基金出現(xiàn)支付不足時，政府給予補貼；國家設(shè)立全國社會保障基金，用于社會保障支出的補充、調(diào)劑。
三、社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)，促進勞動力自由流動
按照現(xiàn)有規(guī)定，個人就業(yè)崗位發(fā)生變化時，由于地區(qū)之間不銜接，城鄉(xiāng)之間不銜接，導(dǎo)致企業(yè)繳費不能帶走，繳費年限不能累計計算，這使得個人待遇無法實現(xiàn)，只能一次性退還個人賬戶儲存金額。針對這種情況，《社會保險法》規(guī)定了基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險的轉(zhuǎn)移接續(xù)制度。具體來說，就是保險關(guān)系隨著本人轉(zhuǎn)移，繳費年限累計計算。這種可轉(zhuǎn)移、可銜接的社會保險制度，從法律上破除了阻礙各類人才自由流動、阻礙勞動者在地區(qū)之間和城鄉(xiāng)之間流動就業(yè)的制度，有利于形成和發(fā)展統(tǒng)一規(guī)范的人力資源市場。
四、完善社會保險費征繳制度
《社會保險法》在總結(jié)《社會保險費征繳暫行條例》實施經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步完善了社會保險費征繳制度，增強了征繳的強制性。這表現(xiàn)在：（1）規(guī)定了社會保險信息溝通共享機制；（2）規(guī)定了靈活就業(yè)人員社會保險登記、繳費制度；（3）規(guī)定了社會保險費實行統(tǒng)一征收的方向；（4）建立了社會保險費的強制征繳制度。強制征繳的具體措施包括：用人單位未按時足額繳納社會保險費時，從用人單位存款賬戶直接劃撥社會保險費；用人單位賬戶余額少于應(yīng)當(dāng)繳納的社會保險費時，社會保險費征收機構(gòu)可以要求用人單位提供擔(dān)保，簽訂延期繳費協(xié)議；用人單位不提供擔(dān)保的，征收機構(gòu)可以申請人民法院扣押、查封、拍賣其價值相當(dāng)于應(yīng)當(dāng)繳納社會保險費的財產(chǎn)，以拍賣所得抵繳社會保險費。
《社會保險法》在很多方面都突破了已有立法的規(guī)定,并已在實踐中得到了很好的體現(xiàn)。
第一，在基本養(yǎng)老保險待遇方面，《社會保險法》規(guī)定：參加基本養(yǎng)老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金；繳費不足十五年的人員可以繳費至滿十五年，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金；也可以轉(zhuǎn)入新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，按照國務(wù)院規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險待遇。養(yǎng)老保險累積繳費這個規(guī)定較國務(wù)院2005年頒布的《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》要寬，后者規(guī)定達到退休年齡但繳費年限累計不滿15年的人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
第二，在基本醫(yī)療保險待遇方面，由于我國各地經(jīng)濟發(fā)展水平不同，醫(yī)療服務(wù)提供能力和醫(yī)療消費水平等差距都很大，《社會保險法》沒有對基本醫(yī)療保險待遇項目和享受條件作具體的規(guī)定。但有兩點需要特別注意：其一，為了緩解個人墊付大量醫(yī)療費的問題，法律規(guī)定了基本醫(yī)療保險費用直接結(jié)算制度。即參保人員就醫(yī)發(fā)生的醫(yī)療費用中，按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由基本醫(yī)療保險基金支付的部分，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)與醫(yī)療機構(gòu)、藥品經(jīng)營單位直接結(jié)算。其二，醫(yī)療費用依法應(yīng)當(dāng)由第三人負擔(dān)，第三人不支付或者無法確定第三人的，由基本醫(yī)療保險基金先行支付后，向第三人追償。
第三，在工傷保險待遇方面，《社會保險法》突破性的規(guī)定有三項：（1）將現(xiàn)行規(guī)定由用人單位支付的工傷職工“住院伙食補助費”、“到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的交通食宿費”和“終止或者解除勞動合同時應(yīng)當(dāng)享受的一次性醫(yī)療補助金”改為由工傷保險基金支付。該規(guī)定在保障工傷職工權(quán)益的同時，減輕了參保用人單位的負擔(dān)。（2）為保證工傷職工得到及時救治，法律規(guī)定了工傷保險待遇墊付追償制度。即職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費，發(fā)生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。用人單位不支付的，從工傷保險基金中先行支付，然后由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)依照本法規(guī)定追償。（3）規(guī)定由于第三人的原因造成工傷，第三人不支付工傷醫(yī)療費用或者無法確定第三人的，由工傷保險基金先行支付后，向第三人追償。
第四，在失業(yè)保險待遇方面，《社會保險法》在《失業(yè)保險條例》的基礎(chǔ)上，提高了失業(yè)人員的醫(yī)療保障水平。這表現(xiàn)在：對失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間患病就醫(yī)，由現(xiàn)行規(guī)定“可以申領(lǐng)少量的醫(yī)療補助金”改為“參加職工基本醫(yī)療保險并享受相應(yīng)的基本醫(yī)療保險待遇，其應(yīng)當(dāng)繳納的基本醫(yī)療保險費從失業(yè)保險基金中支付”。
第五，在生育保險待遇方面，法律規(guī)定：用人單位已經(jīng)繳納生育保險費的，其職工享受生育保險待遇；職工未就業(yè)配偶按照國家規(guī)定享受生育醫(yī)療費用待遇。
作者單位：中共河北省委黨校政法教研部
老人的社會醫(yī)療保險篇4
一、我國社會保障制度存在的問題
(一)養(yǎng)老保險制度存在的問題
養(yǎng)老保險是一種對退休人員的生活費用給予保障的制度。我國的養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展很快，但仍然存在不少問題：
1.國家對老職工有隱性負債。我國養(yǎng)老保險改革的主要特征是由現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制為主的養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)變。這個轉(zhuǎn)變的難點主要是對老職工和退休職工而言，過去他們的養(yǎng)老金是由國家和企業(yè)負責(zé)的，現(xiàn)在一下子要他們依靠個人賬戶養(yǎng)老，是不現(xiàn)實的，因為他們的個人賬戶基本上是空的，這實際上就存在一個國家沒有對他們的過去貢獻做出補償?shù)碾[性負債問題。
2.養(yǎng)老保險金缺口大。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，就全國而言，*年缺口為162億元，到*年就達到411億元，若考慮省際之間的不平衡，缺口則在500億元以上。*年按縣計算的缺口近700億元。*～*年的5年間，在使用了參保職工繳費1807億元之后，缺口合計高達1439億元。也就是說，如果沒有中央財政和地方財政的補助，5年來不僅不可能有增加的1254億元積累，甚至連以前的511億元積累也會支付殆盡。而如果繼續(xù)走現(xiàn)收現(xiàn)付之路，從*年到2050年間，養(yǎng)老保險年平均缺口近2900億元，越往后缺口越大。
3.挪用基金現(xiàn)象嚴重。審計署的相關(guān)統(tǒng)計表明：自*年以來，審計署組織審計養(yǎng)老保險金共5825億元，查出違規(guī)違紀基金269億元，其中擠占挪用110億元，大部分用于購置固定資產(chǎn)、委托金融機構(gòu)貸款或自行放貸、投資入股和經(jīng)商辦企業(yè)，有些甚至無法收回。
4.資金存儲管理混亂。由于社會保障基金滾存數(shù)額較大，成了眾多金融機構(gòu)爭拉存款的對象，個別金融機構(gòu)甚至為了拉存款，為保險機構(gòu)提供辦公場所、交通、通信工具及工作人員福利，把應(yīng)屬基金增值的利息變通為小集體的利益甚至個別人的利益，出現(xiàn)了私設(shè)小金庫、貪污私分等現(xiàn)象。
5.基金保值增值措施難以奏效。鑒于普遍的工資水平上升較快并有時伴隨較高的通貨膨脹因素，而所積累的基金又不能保證較高、穩(wěn)定的收益串，致使未來的養(yǎng)老金收益存在明顯的不確定性，事前測算的收益率和到期實際兌現(xiàn)的收益率之間可能存在很大的差距。如在基金積累問題上，一方面，因老職工的養(yǎng)老金缺乏來源，被迫挪用進入個人賬戶的資金，致使基金積累難以形成；另一方面，有限的積累也因缺乏有效管理和投資手段而難以保值增值。
(二)醫(yī)療保險制度存在的問題
醫(yī)療保險制度是對社會成員的醫(yī)療費用支出提供保障的一種制度。我國醫(yī)療保險制度存在的問題主要表現(xiàn)在：
1.保障范圍狹窄、社會化程度低。截至*年8月底，全國基本醫(yī)療保險參保人數(shù)是1.32億人，從總量上看，參保率很低.從結(jié)構(gòu)上看，現(xiàn)在的醫(yī)療保險主要覆蓋的是國有企業(yè)和一些機關(guān)事業(yè)單位的職工，還包括部分集體企業(yè)職工。其余社會成員還沒有被制度所覆蓋。
2.多層次的醫(yī)療保障體系尚未真正形成。盡管目前我國醫(yī)療保障體系的框架已經(jīng)基本形成，但合作還有明顯欠缺：一是農(nóng)村人口的醫(yī)療保障問題還沒有得到根本解決：二是現(xiàn)有體系中各個層次的運行還沒有納入正軌。職工補充醫(yī)療保險、商業(yè)醫(yī)療保險救助、社會醫(yī)療救助、農(nóng)村合作醫(yī)療制度和社區(qū)醫(yī)療服務(wù)等還沒有得到有效的落實。
3.醫(yī)療保險費用的征集有困難。社會統(tǒng)籌賬戶的特點是個人的醫(yī)療費用支出同個人的繳費聯(lián)系不緊，再加上國有企業(yè)效益低下、人口老齡化日趨嚴重，許多企業(yè)無錢可繳、有錢不繳和緩繳，造成醫(yī)療費用征集不足。同時這種病人看病、醫(yī)生開藥、國家和企業(yè)付賬三不聯(lián)系的機制，又造成醫(yī)療費用浪費和部分職工得不到基本醫(yī)療保障的問題同時并存。
4.除“大病”以外的醫(yī)療費用由企業(yè)自行解決，這樣造成企業(yè)苦樂不均、甚至完全變成自費醫(yī)療，這樣不利于公平競爭、深化改革和為職工提供可靠的醫(yī)療保險。
5.管理機制不健全?，F(xiàn)在的醫(yī)療保險政出多門、醫(yī)療基金增值緩慢、對定點醫(yī)療機構(gòu)和藥店管理不嚴、部分老職工和退休職工的醫(yī)療費用沒有著落等問題仍然存在。
(三)失業(yè)保險制度存在的問題
我國的失業(yè)保險制度是在改革開放以后建立起來的，目前還是不成熟、不完善的。存在的問題主要表現(xiàn)在兩方面：
1.失業(yè)保險資金單一，缺乏有效的管理監(jiān)督機制。國外失業(yè)保險金的來源多數(shù)為政府、企業(yè)、個人三方共同承擔(dān)，而我國失業(yè)保險金的來源為企業(yè)和個人共繳，而且繳納的比例較低，現(xiàn)行的失業(yè)保險金，按企業(yè)工資總額的3%繳納，企業(yè)繳納2%，個人繳納1%，但按工資總額3%提取的失業(yè)保險金只能承擔(dān)不到2%的城鎮(zhèn)失業(yè)率，但目前的城鎮(zhèn)失業(yè)率為9%。另外，對失業(yè)保險金的管理又缺乏有效的監(jiān)督機制。
2.失業(yè)保險金支出結(jié)構(gòu)不合理，保險標準確定比較混亂。失業(yè)保險在本質(zhì)上是不同于社會救濟的，它主要是對參保人員在失業(yè)期間的基本生活、促進再就業(yè)支付的費用。由于失業(yè)保險是由勞動者個人和企業(yè)、單位按規(guī)定繳納保險費用，從而獲得享受失業(yè)保險的權(quán)利。所以，不能把失業(yè)保險當(dāng)作失業(yè)救濟來使用。但在實際上，我國失業(yè)保險積聚的相當(dāng)部分的支出是用于失業(yè)救濟。
二、建立健全我國社會保障制度的對策思考
(一)建立健全養(yǎng)老保險制度的對策
1.政府通過多種途徑償還應(yīng)對老職工的養(yǎng)老金隱性債務(wù)。據(jù)世界銀行測算，我國中老年職工積累的養(yǎng)老金權(quán)益占年度GDP的比重只有40%多一點，較之于其他許多國家仍處于很低的水平。從動態(tài)過程看，因為老職工養(yǎng)老金并不需要一次支付，而是在相當(dāng)長的年份內(nèi)逐年償還，每年支付的數(shù)量并不是很大，所以不存在償還能力不足問題。包括：(1)結(jié)合對國有企業(yè)的公司化和股份制改造，將國有企業(yè)的部分股權(quán)劃歸專門的社會保障機構(gòu)，用股權(quán)收益支付隱性負債；(2)將部分國有企業(yè)劃歸社會保障機構(gòu)進行經(jīng)營，以其經(jīng)營收入償債；(3)將一部分國有資產(chǎn)(例如一些中小企業(yè)、部分國有房地產(chǎn)等)進行出售、租賃，以銷售和租賃收入償債。
2.完善現(xiàn)行社會養(yǎng)老保險制度的管理體制。改革現(xiàn)行社會養(yǎng)老保險制度的管理體制，必須真正實現(xiàn)行政管理機構(gòu)與基金投資營運機構(gòu)，執(zhí)行機構(gòu)與監(jiān)督機構(gòu)的分設(shè)。在保持必要的政府監(jiān)管的前提下，可以考慮將投資機構(gòu)交給市場，例如，像智利那樣培育一個養(yǎng)老金基金的托管人市場，成立多家形成競爭態(tài)勢的基金管理公司，通過建立在規(guī)范的信息披露機制之上的市場競爭降低管理成本與管理風(fēng)險。
3.選擇多種投資方式，確保社會養(yǎng)老基金的保值增值。養(yǎng)老保險基金如不能有效投資運營，便難以保值增值，難以滿足不斷增長的養(yǎng)老保險支付需求。為確保社會養(yǎng)老基金的保值增值，可選擇以下幾種投資工具：(1)銀行存款是當(dāng)前的主要投資工具，但其比例應(yīng)該逐漸降低，可保持在不超過20%的水平。(2)國債是養(yǎng)老基金較好的投資選擇。從國債二級市場中尋找獲利和以更低成本變現(xiàn)的機會。另外，養(yǎng)老基金可以中央養(yǎng)老基金為主，爭取獲得國債一級承銷資格，從而減少國債持有成本，增加收益。(3)有選擇地投資于證券投資基金。可以從兩方面向證券投資基金投資，一是新基金發(fā)行時，規(guī)定一定比例向養(yǎng)老基金發(fā)行；二是在二級市場上選擇業(yè)績良好的基金，在適當(dāng)?shù)臅r候購買基金份額。(4)可以有選擇地以一般投資人身份投資上市流通股。這是有較大風(fēng)險的投資，要十分謹慎，投資比例不宜過高。(5)可以有選樣地投資于優(yōu)良的企業(yè)債券或基本建設(shè)債券和金融債券。
4.改革養(yǎng)老金的計發(fā)辦法。按照現(xiàn)行計發(fā)辦法，繳費滿15年以上的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金按當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄べY的20%計發(fā)，個人賬戶的養(yǎng)老金按賬戶儲存的1/120計發(fā)。這種辦法存在兩個問題：一是缺乏參保繳費的激勵約束機制。繳費15年以上的參保人員多繳不能多得。二是不符合退休人員的實際情況。目前我國退休人員退休后的平均余命在25午以上，而按現(xiàn)行計發(fā)辦法個人賬戶儲存額領(lǐng)取10年后就領(lǐng)完了。因此，這種不夠合理的辦法必須予以改變。按照新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，參保人員每多繳一年增發(fā)——個百分點，L不封頂，有利于形成“多工作、多繳費、多得養(yǎng)老金”的激勵約束機制，而且這樣也符合退休人員平均余命的實際情況。
(二)建立健全醫(yī)療保險制度的對策
1.擴大醫(yī)療保險的覆蓋范圍。要根據(jù)條件，逐步把城鎮(zhèn)所有用人單位，包括企業(yè)(國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營企業(yè)等)、機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位及其職工、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及其職工、城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟業(yè)主及其從業(yè)人員都吸收到基本醫(yī)療保險里來。
2.扶持商業(yè)醫(yī)療保險的發(fā)展，真正形成多層次的醫(yī)療保險體系。為了進一步推動商業(yè)醫(yī)療保險的發(fā)展，至少可以從兩方面考慮：一是劃分社會醫(yī)療保險和商業(yè)醫(yī)療保險的范圍，補充醫(yī)療保險應(yīng)該交由商業(yè)醫(yī)療保險經(jīng)營。二要進一步完善和落實扶持商業(yè)醫(yī)療保險發(fā)展的政策。就稅收方面而言，比如補充醫(yī)療保險費在一定額度內(nèi)(工資總額的4%)予以稅前列支；對經(jīng)營補充醫(yī)療保險的公司，保費收入減免營業(yè)稅；對個人繳納的醫(yī)療保險費部分不征收個人所得稅等。
3.加強醫(yī)療保障經(jīng)費的征集和管理。可以通過建立相關(guān)的法律制度、財務(wù)制度、審計監(jiān)察制度和激勵機制，保證經(jīng)費的征集，防止不繳欠繳和拖繳、貪污挪用、周轉(zhuǎn)緩慢等現(xiàn)象的發(fā)生和蔓延。同時可以根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，在確保基金安全性的前提下適當(dāng)進行投資，使基金得到不斷增值。
4.健全基本醫(yī)療保險基金的監(jiān)督機制?？梢酝ㄟ^社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)醫(yī)療保險基金的籌集、管理和支付，并建立健全預(yù)決算制度、財務(wù)會計制度和內(nèi)部審計制度。社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的事業(yè)經(jīng)費不得從基金中提取，由各級財政預(yù)算支付。各級勞動保險和財政部門，要加強對基本醫(yī)療保險基金的監(jiān)督管理。審計部門要定期對社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的基金收支情況和管理情況進行審計。統(tǒng)籌地區(qū)應(yīng)設(shè)立由政府有關(guān)部門代表、用人單位代表、醫(yī)療機構(gòu)代表、工會代表和有關(guān)專家監(jiān)督組織，加強對基本醫(yī)療保險基金的社會監(jiān)督。
5.加強醫(yī)療服務(wù)管理。要改革醫(yī)療機構(gòu)，區(qū)分營利性和非營利性醫(yī)療機構(gòu)，營利性醫(yī)療機構(gòu)要引進競爭機制，明確基本醫(yī)療保險的服務(wù)范圍和標準，對基本醫(yī)療保險通過競爭、實行定點醫(yī)療機構(gòu)定點藥店管理，建立醫(yī)藥分開核算，在適當(dāng)降低醫(yī)藥費用水平的基礎(chǔ)上，合理提高醫(yī)療技術(shù)勞務(wù)價格。
(三)建立健全失業(yè)保險制度的對策
1.擴大失業(yè)保險金的籌集渠道，努力增加失業(yè)保險金的數(shù)量。具體辦法：一是統(tǒng)一全國的失業(yè)保險機構(gòu)，實行垂直領(lǐng)導(dǎo)。二是對所有的城鎮(zhèn)從業(yè)人員，實行強制性的失業(yè)保險繳納的制度。三是在一定時期內(nèi)征收失業(yè)保險特種稅。四是進一步嚴格國家稅收。現(xiàn)在偷漏稅的情況比較嚴重，有的地方實際收稅甚至達不到應(yīng)收稅額的1/10。即便是降低稅率，只要嚴格征收措施，加大偷漏稅的成本，也能夠擴大財政收入，從而增加政府的轉(zhuǎn)移支付能力，
2.要逐步擴大失業(yè)保險范圍。根據(jù)《勞動法》的要求和失業(yè)保險制度改革的目標，失業(yè)保險范圍將覆蓋到中華人民共和國境內(nèi)的城鎮(zhèn)企業(yè)、城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟組織、國家機關(guān)、事業(yè)組織、社會團體和與之建立勞動合同關(guān)系的勞動者。這樣就解決了非國有經(jīng)濟從業(yè)人員有險無保的問題。同時，實行統(tǒng)一的繳費標準，繳納的失業(yè)保險費由全社會統(tǒng)籌使用。
3.加強監(jiān)督機制。可以建立由政府有關(guān)部門代表、用人單位代表、勞動者代表和其他合法團體代表組成的失業(yè)保險監(jiān)督機構(gòu)，由過去的一方代表增加為多方代表，重大問題由保險監(jiān)督機構(gòu)集體決定，報同級人民政府批準后實施。同時，加重法律責(zé)任。保證失業(yè)保險基金的足額收繳和有效使用，維護法律、法規(guī)的嚴肅性。
4.把促進就業(yè)與失業(yè)保險結(jié)合起來。建立失業(yè)保險制度，目的是為社會發(fā)展解決好穩(wěn)定的問題。因此，失業(yè)保險部門一方面的工作是對失業(yè)人員的保險進行管理；另一方面的工作是促進失業(yè)人員的再就業(yè)，建立再就業(yè)的機制。這一機制的內(nèi)容包括以下幾方面：(1)制定激勵再就業(yè)的給付條件，失業(yè)者必須在失業(yè)后登記求職才能具備領(lǐng)取失業(yè)救濟的前提條件，失業(yè)第二年的失業(yè)金要降低10個百分點，介紹職業(yè)無充足理由而拒絕兩次者停發(fā)失業(yè)金等。(2)建立一套促進就業(yè)的體系，為失業(yè)者創(chuàng)造再就業(yè)的條件。(3)對雇傭單位實行優(yōu)惠政策，鼓勵其為失業(yè)者提供更多的就業(yè)崗位。
(四)建立健全農(nóng)村社會保障制度
社會保障制度不僅包括械市居民，還要包括農(nóng)村居民。新中國成立以來，我國在農(nóng)村逐步建立了社會救濟、社會福利、優(yōu)撫安置等項制度，據(jù)勞動和社會保障部網(wǎng)站公布的近幾年農(nóng)村養(yǎng)老保險有關(guān)統(tǒng)計資料，*年，全國已有2123個縣(市)和65%的鄉(xiāng)，(鎮(zhèn))開展了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作，參加社會養(yǎng)老保險的農(nóng)村人口有8025萬人，全年農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本收入31.4億元，支出5.4億元，當(dāng)年結(jié)余26億元，期末滾存結(jié)余166；2億元。然而，從*年開始，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的參加人數(shù)一直在減少，*年為8000萬人，*年末為6172萬人，*年底為5462萬人，到*年只有5428萬人。這說明農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度推行十年，收效并不理想，依然參保率低、覆蓋面窄，需要大力發(fā)展，其思路如下：
1.發(fā)展農(nóng)村的社會救濟制度。發(fā)展農(nóng)村的社會救濟制度的重點是建立農(nóng)村居民最低生活保障制度，這不僅是改革與完善農(nóng)村社會救濟制度的重大舉措，而且也是盡快建立農(nóng)村社會保障制度的關(guān)鍵。目前絕大部分地區(qū)：在社會救濟中還是沿用“不規(guī)范、不統(tǒng)一、實施中具有很大隨意性”的傳統(tǒng)方法，沒有建立最低生活保障制度。
2.發(fā)展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。中國的人口大多數(shù)在農(nóng)村，隨著農(nóng)村生產(chǎn)社會化程度的提高和整個經(jīng)濟的市場化發(fā)展，以及農(nóng)村的城鎮(zhèn)化水平提高和城鄉(xiāng)關(guān)系的進一步發(fā)展，在農(nóng)村建立養(yǎng)老保險制度的迫切性也越來越突出。農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立，對于促進城鄉(xiāng)勞動力的流動，對于減輕農(nóng)民對土地的依賴，實現(xiàn)土地規(guī)模經(jīng)營都具有十分重要的意義。
老人的社會醫(yī)療保險篇5
［關(guān)鍵詞］醫(yī)療保險制度；管理；優(yōu)化
0引言
在全面建設(shè)小康社會的時代，2015年11月，黨中央出臺的“十三五規(guī)劃”從健全醫(yī)療保險基金籌資和報銷機制、醫(yī)保支付方式、城鄉(xiāng)一體化等多方面，指明未來醫(yī)療保險制度發(fā)展的具體方向，以提高我國醫(yī)療保險制度的管理水平，加快實現(xiàn)健康中國的步伐。當(dāng)前，面對“銀潮”和人口紅利弱化的現(xiàn)實，我國醫(yī)療保險制度的管理在現(xiàn)實發(fā)展過程中陷入新的困境。由于醫(yī)?；鹪卺t(yī)保制度中處于關(guān)鍵地位，可通過采取針對性的措施來保持醫(yī)療保險基金平穩(wěn)和安全運作，更好地為醫(yī)療保險制度的有效管理奠定基礎(chǔ)。
1我國醫(yī)療保險制度發(fā)展現(xiàn)狀
醫(yī)療保險制度是我國社會保障制度體系框架的重要組成部分之一，自20世紀50年展至今，逐漸形成面向三種不同受眾的醫(yī)療保險制度——城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險制度。在這一發(fā)展過程中，醫(yī)療保險制度對我國職工個人的健康保障、居民家庭衛(wèi)生費用的分擔(dān)和社會的穩(wěn)定都發(fā)揮著積極的促進作用，而隨著我國經(jīng)濟體制變革的深化，醫(yī)療保險制度的管理也面臨著各種各樣的瓶頸和難題。
1.1醫(yī)療保險制度管理階段性成果
從醫(yī)療保險的覆蓋程度來說，截至2013年年底，全國有2489個縣（市、區(qū)）開展了“新農(nóng)合”，參合人口數(shù)達8億多，參合率達98.7%。而在醫(yī)療保險制度近幾年的改革過程中，城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險覆蓋人數(shù)逐年穩(wěn)步增加，覆蓋面逐步擴大。截至2015年末，參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險的人數(shù)為37689萬人，比2014年年末增加6237萬人，全國參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險的人數(shù)為28893萬人，比2014年年末增加597萬人，由此可見，我國醫(yī)療保險的覆蓋人群呈現(xiàn)不斷增長的態(tài)勢。在城鄉(xiāng)醫(yī)療保險制度覆蓋面擴大化的背景下，醫(yī)療保險的受益人群逐漸增加，健康中國的步伐正在穩(wěn)步推進。從醫(yī)療保險的管理水平來說，隨著經(jīng)濟發(fā)展與社會進步，我國逐步形成了對定點醫(yī)藥服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管體系，不斷提升醫(yī)療管理的服務(wù)水平，保障了廣大參保人員的基本醫(yī)療需求。我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)快速發(fā)展，在全國范圍內(nèi)形成了層級結(jié)構(gòu)的衛(wèi)生網(wǎng)，通過有效的縱橫管理，很大程度上保障了城鄉(xiāng)居民的身體健康。醫(yī)療保險的合理性統(tǒng)一管理，發(fā)揮了醫(yī)療保險社會共濟性的作用，使參保人員護理費用的負擔(dān)得到有效減輕，一定程度上遏制了醫(yī)療費用的增長態(tài)勢，對維持社會穩(wěn)定發(fā)揮著不可替代的積極作用。
1.2醫(yī)療保險制度多層次管理困境
1.2.1制度管理層面：統(tǒng)籌層次低，管理難度大，抗風(fēng)險能力差由于我國當(dāng)前城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展不平衡，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度和“新農(nóng)合”的籌資水平和服務(wù)水平差異較大，三種制度分立，統(tǒng)籌管理難度較大，具體問題主要表現(xiàn)為統(tǒng)籌基金規(guī)模不易擴大，很難通過社會互濟分擔(dān)風(fēng)險；不利于縮小城鄉(xiāng)居民在醫(yī)療保障方面的差距，經(jīng)濟成果難以共享，缺乏公平性；不利于降低管理經(jīng)辦的成本，容易帶來重復(fù)參保的問題。1.2.2操作管理層面：醫(yī)保基金使用結(jié)構(gòu)不合理，制度內(nèi)在矛盾突出在醫(yī)保制度管理的過程中，醫(yī)?；鸬拇罅拷Y(jié)余和個人醫(yī)療費用的沉重負擔(dān)之間存在著突出的矛盾關(guān)系。由中國統(tǒng)計年鑒（2015）數(shù)據(jù)可知，2015年城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險基金總收入達到11193億元，支出9312億元，分別比2014年增長15個百分比和14個百分比，2015年年末，城鎮(zhèn)基本醫(yī)療統(tǒng)籌基金累計結(jié)存達到12543億元。而現(xiàn)實生活中，我國居民承擔(dān)著非常昂貴的醫(yī)療費用，這也是造成當(dāng)前我國醫(yī)患關(guān)系緊張的重要原因之一。在這種矛盾關(guān)系下，醫(yī)療保險基金存在大量靜態(tài)結(jié)余，一方面弱化了醫(yī)療保險的社會共濟性，不利于緩解居民個人的醫(yī)療費用壓力；另一方面也會對醫(yī)療保險基金的保值增值產(chǎn)生消極影響，不利于醫(yī)療保險制度的長遠發(fā)展。1.2.3財務(wù)管理層面：人口老齡化背景下，醫(yī)療保險基金收支難以平衡一方面，我國當(dāng)前所實行的是社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本醫(yī)療保險制度，用人單位和職工分別按照一定的比例繳納保險費形成基金賬戶。在我國現(xiàn)行基本醫(yī)療保險制度建立之前的職工及退休職工沒有履行繳費義務(wù)，這無疑會形成相應(yīng)的轉(zhuǎn)制成本，對醫(yī)療保險基金的供給產(chǎn)生巨大壓力。隨著我國“銀潮”的到來，老年人數(shù)量增多帶來的是養(yǎng)老醫(yī)療服務(wù)需求及養(yǎng)老醫(yī)療保險成本的增多，改革開放后，我國人口自然增長率不斷降低并保持在較低水平，年輕一代醫(yī)?；鸬墓┙o明顯與老齡一代醫(yī)?；鸬男枨笾g產(chǎn)生代際鴻溝，對醫(yī)療保險的財務(wù)管理形成很大的壓力，不利于我國未來醫(yī)?；鸬钠椒€(wěn)運行。另一方面，由于老年人自身身體素質(zhì)的退化，各種形式的醫(yī)療需求增多，所需的醫(yī)療費用本身就處于較高的水平，而人口結(jié)構(gòu)的變化加劇了醫(yī)?；鹬С鏊讲粩嗌仙膽B(tài)勢?！兜谖宕螄倚l(wèi)生服務(wù)調(diào)查分析報告》指出，隨著人口老齡化的加劇，20年來城鄉(xiāng)老年人的患病率持續(xù)上升，城鄉(xiāng)老年人的住院率也在持續(xù)上升，近10年來的增長快于前10年，而養(yǎng)老醫(yī)療服務(wù)利用的快速增加將可能對衛(wèi)生資源的配置和醫(yī)療費用的控制帶來新的挑戰(zhàn)，醫(yī)療保險基金收支難以有效平衡。1.2.4環(huán)境管理層面：制度管理體制不健全，基金運行監(jiān)督環(huán)境不到位醫(yī)療保險基金屬于資金的一種形式，其基金管理也存在著運行風(fēng)險，內(nèi)部管理體制和外部監(jiān)督環(huán)境是影響醫(yī)保基金運行風(fēng)險高低的關(guān)鍵因素。一方面，醫(yī)療保險管理部門管理水平低，部分地區(qū)存在單獨運行醫(yī)療保險基金的行為，沒有嚴格按照原則進行全國范圍的統(tǒng)籌，具體管理過程中存在違法亂紀的情況，信息化技術(shù)和智能化水平的不足為基金管理工作帶來了很大的難度，很容易引發(fā)高風(fēng)險的投資行為。由于醫(yī)療保險領(lǐng)域的特殊性，醫(yī)保定點機構(gòu)中出現(xiàn)的過度檢查、過度醫(yī)療及參保人員盲目消費等不規(guī)范的行為，致使監(jiān)管難度大，可能產(chǎn)生騙保的不法情況，長此以往，會大大降低我國醫(yī)?；鹗褂玫挠行?，不利于醫(yī)療保險制度的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，當(dāng)前醫(yī)療保險基金的外部監(jiān)督環(huán)境缺失，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)部控制制度缺乏法制化建設(shè)，社會監(jiān)督激勵程度不夠，政府監(jiān)管力度不大，如何能夠確保醫(yī)療保險基金的安全運行，成為醫(yī)療保險制度發(fā)展面臨的重大難題。
2基金運行視角下醫(yī)療保險制度有效管理的建議
隨著市場經(jīng)濟的不斷深入和經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，中國醫(yī)療保障管理體制的優(yōu)化發(fā)展勢在必行，對醫(yī)療保險制度管理現(xiàn)狀分析可知，現(xiàn)階段我國社會醫(yī)療保險基金由于制度因素、環(huán)境因素以及其他主客觀因素，凸顯出了很多的運行管理問題，是我國目前醫(yī)療保險管理體制的關(guān)鍵性“瓶頸”，基于醫(yī)療保險基金的重要性和現(xiàn)實問題的緊迫性，本文將從基金運行的視角，為現(xiàn)階段醫(yī)療保險制度的有效管理提出幾條建議。
2.1制度管理層面：逐步提高統(tǒng)籌層次，簡化管理經(jīng)辦程序，提高管理效率
對于社會保險而言，參保人員的規(guī)模與社會保險基金的規(guī)模及其抵御風(fēng)險的能力之間存在著正相關(guān)的關(guān)系，這意味著醫(yī)療保險制度統(tǒng)籌層次越高，越能保障醫(yī)保制度的可持續(xù)性發(fā)展。在我國當(dāng)前有限的社會經(jīng)濟發(fā)展水平下，現(xiàn)行的城鄉(xiāng)醫(yī)保制度又有各自比較成熟的運行范式，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度和“新農(nóng)合”在運行理念、籌資方式和支付方式極其相似，二者統(tǒng)籌面臨的體制阻力小，而短時期內(nèi)完全實現(xiàn)城鄉(xiāng)間三制并軌是不現(xiàn)實的。現(xiàn)階段，國家提出嘗試合并城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度和“新農(nóng)合”的政策具有其合理性，在條件成熟時，可給予相同財政補貼水平，設(shè)立多層次繳費水準，在打破城鄉(xiāng)身份障礙的同時充分重視參保人的個性化實際需要，簡化管理經(jīng)辦的程序，提高基金管理的效率，實現(xiàn)城鄉(xiāng)互動的醫(yī)療保障格局，發(fā)揮醫(yī)療保險的社會共濟性，整體上保障基金的平穩(wěn)運行。
2.2操作管理層面：優(yōu)化醫(yī)保基金使用結(jié)構(gòu)，充分協(xié)調(diào)基金結(jié)余與個人醫(yī)療費用
管理實踐已經(jīng)表明，我國醫(yī)療保險基金如果存在大量靜態(tài)結(jié)余，不僅會降低基金的使用效率，而且容易發(fā)生醫(yī)療保險基金高風(fēng)險投資行為及違法挪用的現(xiàn)象。因此，一方面，應(yīng)該發(fā)揮政府的積極作用，建立強有力的監(jiān)管機制，最大程度地避免出現(xiàn)過度投資及違法挪用的行為，提高醫(yī)療保險基金的使用效率，優(yōu)化醫(yī)?；鸬氖褂媒Y(jié)構(gòu)。另一方面，政府要積極整合統(tǒng)籌各層次范圍內(nèi)的醫(yī)?；?，安排合理的基金運營管理路徑，在醫(yī)?；鸪湓５那闆r下，提高醫(yī)療保險基金的補貼水準，降低個人醫(yī)療費用的負擔(dān)，真正發(fā)揮醫(yī)療保險的社會共濟作用和健康保障作用。
2.3財務(wù)管理層面：提高老年醫(yī)療保障制度的管理水平，推動醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋?span style="display:none">6SZ萬博士范文網(wǎng)-您身邊的范文參考網(wǎng)站Vanbs.com
人口老齡化的趨勢在短時期內(nèi)不能逆轉(zhuǎn)，我國可以通過提高老年醫(yī)療保障制度的管理水平，完善老年醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)制度，減小醫(yī)?；鸬娜笨冢⑼ㄟ^對多種基金投資運行方式的有效管理，推動醫(yī)療保險基金保值增值，維持醫(yī)療保險基金收支平衡。首先，完善老年人醫(yī)療養(yǎng)老保險基金的籌資模式，優(yōu)化醫(yī)療保險的報銷機制和支付方式，比如，人口總額預(yù)付模式，即按照老年人口的實際數(shù)量，預(yù)先支付給合作醫(yī)療機構(gòu)一定數(shù)額的醫(yī)療保險金，盡量控制醫(yī)療費用的支付，從基金進口和基金出口兩側(cè)共同發(fā)力，為醫(yī)療保險基金整體上的平穩(wěn)運轉(zhuǎn)提供有利條件。其次，加強社會醫(yī)療服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大老年護理知識的普及力度，培養(yǎng)老年人的健康意識，提高老年人的預(yù)防健康水平，從源頭上降低老年人的疾病護理需求，有效控制養(yǎng)老醫(yī)療成本。最后，建立專門的運營機構(gòu)和醫(yī)療保險基金監(jiān)督機構(gòu)，確保醫(yī)療保險基金的保值增值，與此同時，強化醫(yī)療保險基金投資管理的頂層設(shè)計，對醫(yī)療保險基金的投資范圍、投資主體、投資對象、投資利率等進行明確的規(guī)定和約束，學(xué)習(xí)國外成功的運營經(jīng)驗和方法，建設(shè)各種社會發(fā)展基金。
2.4環(huán)境管理層面：完善相關(guān)法律法規(guī)，加強信息化管理建設(shè)，完善基金管理制度
環(huán)境管理層面的改革方向：一是完善醫(yī)療保險管理體制和監(jiān)督性法律法規(guī)，從法律、社會、機構(gòu)內(nèi)部和政府等多個角度，強化社會醫(yī)療保險基金的管理力度，嚴格防范和處理不規(guī)范行為；二是培訓(xùn)相關(guān)工作人員，要求其對醫(yī)療保險基金的籌集、支付、使用和監(jiān)督等嚴格遵守我國社會保險的總則，以及其他相關(guān)制度規(guī)范的原則，避免人為因素造成監(jiān)管效率低下；三是加強信息化管理建設(shè)，通過戰(zhàn)略指引努力提高基金管理系統(tǒng)的智能化管理水平，在遵循安全性、效益性、合法性、多樣性、社會性和流動性等基本原則的基礎(chǔ)上投資管理醫(yī)保基金，降低醫(yī)保基金的運行風(fēng)險，推動醫(yī)療保險制度的可持續(xù)性發(fā)展。
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［4］王曉京,朱士俊.醫(yī)療費用支付方式的比較［J］.中華醫(yī)院管理雜志,2006(7).
老人的社會醫(yī)療保險篇6
里斯本戰(zhàn)略的起草人羅得里格斯 MariaJoaoRODRIGUES在她的報告中指出，歐洲社會模式面臨的主要挑戰(zhàn)有：經(jīng)濟全球化和國際競爭壓力，向知識經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型，人口日益老齡化，新家庭模式，歐洲一體化進程等。面臨挑戰(zhàn)，歐洲社會保護模式需要進行根本的結(jié)構(gòu)變革。為適應(yīng)知識經(jīng)濟時代，需要激發(fā)個人的主動性，同時使個人在使用各種社會福利時具有更大的靈活性。為應(yīng)對經(jīng)濟全球化和國際競爭壓力，需要把建立一個更加有效的積極勞動力市場政策置于優(yōu)先位置，使人們具有勞動的積極性而不是僅僅依賴社會福利，以減少失業(yè)，強化社會保護體系的財務(wù)基礎(chǔ)。針對老齡化，歐盟要實施積極的老年保障政策，引入彈性退休時間制度，為人們繼續(xù)工作提供更多的激勵，減少提前退休現(xiàn)象。同時，要保障養(yǎng)老保障的財務(wù)負擔(dān)在不同代際之間的平衡，需要更加仔細地設(shè)計養(yǎng)老保障三支柱體系之間的平衡。面對家庭模式變遷，要擴展家庭服務(wù)范圍，使工作時間更具靈活性以保證工作與家庭生活的平衡。在歐洲一體化進程中，一方面要為歐盟共同市場內(nèi)部建立一個基礎(chǔ)法律框架，另一方面又要使這一標準與各國社會保障體系的改革有機協(xié)調(diào)起來。
歐方學(xué)者對里斯本戰(zhàn)略的基本原則表示贊同。但如何落實里斯本戰(zhàn)略，還需要各成員國從本國實際出發(fā)，在協(xié)調(diào)各方意見的基礎(chǔ)上進行。歐方專家認為，歐洲社會保護模式改革的直接動因是促進經(jīng)濟增長和擴大就業(yè)，而不是為了降低目前各國社會保障的水平。與貧困做斗爭，促進經(jīng)濟社會之間的良性發(fā)展，本身就是建立社會保障體系的重要目標，也是實現(xiàn)經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)發(fā)展的支柱。社會保障制度保證了歐洲人享有較高質(zhì)量的生活水平和生活品質(zhì)。歐洲各國社會保障制度在這方面的作用值得借鑒。但是，歐洲社會保護模式的一個重要教訓(xùn)，是在老年保障制度建立初期尤其是在戰(zhàn)后經(jīng)濟繁榮時期實施了刺激提前退休的養(yǎng)老金政策、失業(yè)保障和社會福利政策。這一政策在人口老齡化和經(jīng)濟增長乏力的情況下顯現(xiàn)了一些不良后果，因此不得不進行改革。延遲退休年齡，延長工作年限，激活接近退休年齡階段的勞動力繼續(xù)留在或者返回勞動力市場，是從北歐開始的一個改革措施，已經(jīng)逐步向各成員國擴展。提前退休制度的改革是應(yīng)對上述挑戰(zhàn)的重要舉措，也是中國從歐洲可以借鑒的一個教訓(xùn)。職工提前退休，不僅減少勞動供給和養(yǎng)老金的積累，還提高了養(yǎng)老基金贍養(yǎng)比例并使老年保障水平難以提高，加劇了老年保障負擔(dān)。歐洲目前已經(jīng)注意促使50-67歲的人口繼續(xù)參與勞動，這是中國可以從歐盟學(xué)習(xí)的一個經(jīng)驗。
在建設(shè)多支柱老年保障體系方面，曼海姆大學(xué)老齡化研究所所長蘇潘 AxelBORSCH_SUPAN教授認為，老年保障體系必須走向多支柱，否則難以應(yīng)對老齡化的危機。目前歐洲老齡化是人們壽命延長和生育率下降的共同結(jié)果，傳統(tǒng)的老年保障制度難以適應(yīng)這個變化，因為很多問題是制度本身隨時間產(chǎn)生的。在這種情況下不僅要延長退休年齡，還必須建立合理的養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)，以保證制度具有財務(wù)上的可持續(xù)性。歐洲一些國家尤其是新加入歐盟的新成員國已經(jīng)根據(jù)世界銀行推崇的“三支柱”養(yǎng)老保障模式進行了一些改革。但是，要建立全面覆蓋的老年保障體系，僅僅依靠“三支柱”是不夠的，因為總有一些社會成員難以覆蓋在“三支柱”體系之內(nèi)。因此，要實現(xiàn)養(yǎng)老金財務(wù)的可持續(xù)性及擴大社會保障覆蓋面的雙重目的，應(yīng)當(dāng)建立比“三支柱”更多的支柱，比如在社會化的養(yǎng)老保險體系之外，還應(yīng)當(dāng)建立以稅收為基礎(chǔ)的社會最低養(yǎng)老金制度以及建立以家庭為基礎(chǔ)的非正式老年保障體系。他認為這是“五支柱”體系，對于中國來說可能比“三支柱”體系更有推廣價值。
建立多支柱的老年保障體系將使在職人員為自己的老年進行積累和儲蓄，這也意味著老年保障體系從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制或者積累制轉(zhuǎn)變。來自倫敦經(jīng)濟學(xué)院的巴爾 NicholasBARR教授認為，向部分積累制或者積累制轉(zhuǎn)變的養(yǎng)老金有利于提高儲蓄率以促進經(jīng)濟增長，并有利于實現(xiàn)不同代際之間的收入平衡。但是，建立了部分積累制或者積累制的養(yǎng)老金制度必須與有效的投資結(jié)合在一起才能發(fā)揮上述作用，這就需要一個完善的資本市場與之相適應(yīng)。如果不具備上述條件，建立一個空賬運行的記賬式積累制也是有價值的，這是一些歐盟成員國尤其是一些經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌國家的做法。這樣做有利于明確個人的養(yǎng)老保障權(quán)益，實現(xiàn)保障模式的轉(zhuǎn)換，又不需為賬戶資金（實際為空賬）進行投資。當(dāng)然，這僅僅是一種權(quán)益之計。針對中國的養(yǎng)老金制度改革，巴爾教授認為不同的養(yǎng)老金制度應(yīng)當(dāng)有不同的目標，中國養(yǎng)老金制度目前聚集的因素太多，不同地區(qū)之間還存在不同的供款制度，而且面臨著資本市場不健全，儲蓄率居高不下和經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌等多種因素的制約，將基本養(yǎng)老保險制度中的個人賬戶部分轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆姆e累制是否有必要值得研究。他認為，根據(jù)一些歐洲國家的經(jīng)驗，沒有必要將個人付費的個人賬戶制度做成實際的積累基金，作為計賬使用的名義賬戶可能更好。由于僅僅具有計賬作用，因而不可能有實際的養(yǎng)老金基金收益。當(dāng)然，這只是暫時的、階段性的做法，希望對中國老年保障體系的建設(shè)有所借鑒。
日益增長的醫(yī)療費用需要改革衛(wèi)生服務(wù)模式和醫(yī)療保障制度
遍及所有居民的醫(yī)療保障制度是歐洲社會模式的重要組成部分，也是歐洲福利國家和社會保障體系的重要支柱。但是，由于醫(yī)療保障制度涉及醫(yī)療服務(wù)供需雙方、經(jīng)費籌集、質(zhì)量監(jiān)管、費用控制等多因素、多環(huán)節(jié)影響，使其成為十分復(fù)雜、管理難度最大的一種社會保障制度。世界各國國情各異，醫(yī)療保障制度設(shè)計和運行機制千差萬別。在歐盟內(nèi)部，以英國為代表的國家醫(yī)療服務(wù)體系模式（包括愛爾蘭、丹麥、瑞典、芬蘭、意大利、西班牙、葡萄牙、希臘、馬爾他、塞普路斯等國）和以德國為代表的社會醫(yī)療保險模式（包括比利時、法國、奧地利、盧森堡等）是最具有代表性的兩大模式。其他歐盟成員國的醫(yī)療保險和醫(yī)療服務(wù)體系在某種程度上糅合了上述兩種典型模式的要素，同時又在某些環(huán)節(jié)上有所創(chuàng)新，形成了一些新的醫(yī)療保障類型，比如目前廣受推崇的荷蘭新醫(yī)療保險模式。
英國國家醫(yī)療服務(wù)體系 NHS建立于1948年，經(jīng)歷半個多世紀的運行，體現(xiàn)了其優(yōu)越性，也暴露出一些問題。英國國家醫(yī)療服務(wù)體系旨在為英國的全體國民提供免費醫(yī)療服務(wù)。國家醫(yī)療服務(wù)體系由英國各級公立醫(yī)院、各類診所、社區(qū)醫(yī)療中心和養(yǎng)老院等醫(yī)療機構(gòu)（也稱為聯(lián)合體）組成。這些醫(yī)療單位能夠提供國民日常所需的醫(yī)療服務(wù)，能夠滿足大多數(shù)患者的需要。聯(lián)合體通過健康中心和門診部提供服務(wù)，有時還會到患者家中進行診療。這些預(yù)約和治療都是免費的。支持國家醫(yī)療服務(wù)體系的資金82%由政府財政撥款，12.2%出自國民保險稅，其余部分來自社會及慈善機構(gòu)的捐款和少量的非免費醫(yī)療收入。在醫(yī)藥管理方面英國實行醫(yī)藥分離制，除牙科收取少量治療費外，國家醫(yī)療服務(wù)體系下的醫(yī)院門診基本上不收費，約85%的處方藥免費。兒童、孕婦、一年期的哺乳婦女、60歲以上的老人、低收入者和欠發(fā)達農(nóng)村地區(qū)人群一律享免費醫(yī)療。患者可以在國家醫(yī)療服務(wù)三級體系中得到醫(yī)療服務(wù)。一般常見病患者就醫(yī)必須先到一級機構(gòu)即基本護理機構(gòu)（醫(yī)療保健和社會關(guān)懷在內(nèi)的綜合服務(wù)機構(gòu)，數(shù)量最多，其資金使用約占英國衛(wèi)生總預(yù)算的75%）看醫(yī)生，然后根據(jù)病情的需要轉(zhuǎn)到相應(yīng)的上一級醫(yī)院治療。一級醫(yī)療機構(gòu)在轉(zhuǎn)診的時候，如果認定病情復(fù)雜可以直接轉(zhuǎn)給三級，而二級醫(yī)療機構(gòu)也可以轉(zhuǎn)給三級。地區(qū)醫(yī)院（第二級醫(yī)療機構(gòu)）通常就是這個地區(qū)的醫(yī)療中心，而地區(qū)醫(yī)院有的是好幾家，由同一套管理層管理。地區(qū)醫(yī)院接待醫(yī)治從第一級機構(gòu)轉(zhuǎn)診來的患者。三級醫(yī)療機構(gòu)是教學(xué)醫(yī)院，以緊急救治和重大疑難病醫(yī)院為主。衛(wèi)生部是最高決策和管理部門，負責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃英國的整體醫(yī)療發(fā)展藍圖，負責(zé)醫(yī)療服務(wù)戰(zhàn)略制定和管理。英國國家衛(wèi)生服務(wù)體系的運轉(zhuǎn)費用主要來源于財政撥款，在控制費用方面具有很硬的約束機制，英國醫(yī)療費用在歐盟內(nèi)部和發(fā)達國家中幾乎是最低的。
英國模式對中國有一定的借鑒價值。但是，一些專家學(xué)者也批評了英國模式存在的問題：主要是轉(zhuǎn)診看病等待時間長，醫(yī)療服務(wù)總體質(zhì)量有待提高。不少患者為了及時得到治療只好選擇私立醫(yī)院，近13%的公民購買個人醫(yī)療保險。在控制費用與保證醫(yī)療服務(wù)的高質(zhì)量的平衡方面?zhèn)戎赜诳刂瀑M用，對其他歐洲國家來說，英國模式在保障患者的醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量方面并不高。由于國家醫(yī)療服務(wù)體系工作積極性不高，各類醫(yī)療事故索賠案件不斷增加，導(dǎo)致非正常開支過高。2003年理賠金額高達40多億英鎊，且以每年12.5%的速度增加。另外，根據(jù)2003年通過的“基礎(chǔ)醫(yī)院法案”，英國對基礎(chǔ)醫(yī)院的管理監(jiān)督權(quán)下放到由選舉產(chǎn)生的各社區(qū)代表委員會管理，同時允許基礎(chǔ)醫(yī)院向私營者融資、投資、借貸以及高薪引進優(yōu)秀醫(yī)護人員。這些改革措施的方向受到質(zhì)疑（擔(dān)心導(dǎo)致國家衛(wèi)生服務(wù)體系瓦解和私有化），其實際效果還需要進一步觀察。
德國是世界上最早實施社會醫(yī)療保險制度的國家，其基本原則是通過這個體系實現(xiàn)團結(jié)、互助、社會共濟。該制度以法定醫(yī)療保險為主、私人醫(yī)療保險為輔兩大系統(tǒng)組成。凡收入在一定標準之下的人都有強制性參加法定醫(yī)療保險的義務(wù)，收入超過該標準的人可以自由選擇加入法定醫(yī)療保險或私人醫(yī)療保險。參加法定醫(yī)療保險者保險費由雇員和雇主各付一半，按照一定百分比從工資中扣除。繳費基數(shù)設(shè)有封頂線和保底線，即超過封頂線的部分不再征繳，工資收入在保底線以下的可免除繳費義務(wù)。兒童原則上跟隨父母名下，不需要繳納保險金。政府每年根據(jù)情況對封頂線和保底線的標準進行調(diào)整。保險費取決于投保人的經(jīng)濟收入，收入多者多繳，少者少繳，無收入者不繳，但投保人享受的醫(yī)療服務(wù)沒有不同。法定醫(yī)療保險提供的服務(wù)主要包括：各種預(yù)防保健服務(wù)、各種醫(yī)療服務(wù)、各種藥品及輔助用品費用、各種康復(fù)等等。保險公司還承擔(dān)療養(yǎng)的全部或部分費用，支付最長78周的病休補貼，以及就醫(yī)部分交通費用等。
德國的醫(yī)療保險體制曾被德國人引以為驕傲。一是保障水平高，二是服務(wù)質(zhì)量好。但由于德國經(jīng)濟近些年來發(fā)展緩慢以及人口老齡化問題日益嚴重，德國的醫(yī)療保險體制也暴露出很多弊端。在這種“吃大鍋飯”體制下，投保人、醫(yī)院、藥房、保險公司都沒有降低醫(yī)療費用的意識，結(jié)果是醫(yī)療費用年年增長，保險費率也年年增加。收繳保險費的增長速度趕不上醫(yī)療保險費用支出的增長速度，法定醫(yī)療保險公司赤字嚴重，不得不靠財政彌補。漢堡大學(xué)岡特。丹納教授認為，目前僅德國法定的各種醫(yī)療保險基金會每年支付大約1500億歐元。加上約10%高收入人口的醫(yī)療保險，德國醫(yī)療費用已經(jīng)超過GDP的10%，已經(jīng)成為一個成本僅次于美國的運行體系，并成為德國經(jīng)濟的沉重負擔(dān)。近年來，德國政府通過了不少新的醫(yī)療改革方面的法律，嘗試對醫(yī)療保險體系進行革新，主要強調(diào)增加國民的“自我責(zé)任”，要求投保人個人分擔(dān)部分醫(yī)療費用，但在具體改革措施等方面還存在不少分歧，能否進行下去還有不少障礙。從德國醫(yī)療體制上，中國可以借鑒的經(jīng)驗教訓(xùn)也不少。一方面，要擴大醫(yī)療保障的覆蓋面，盡量促使人人享有醫(yī)療保障，真正實現(xiàn)人們共享發(fā)展成果。另一方面，又必須注意控制醫(yī)療費用的不斷攀升。否則，在人口日益老化的情況下再進行旨在降低醫(yī)療費用和醫(yī)療待遇水平的改革，難度極大。
面對英、德兩國醫(yī)療保障體系出現(xiàn)的問題，尤其是人口老齡化和醫(yī)療費用持續(xù)上漲的壓力，歐盟各國都試圖從本國實際出發(fā)進行醫(yī)療保障體系的改革。荷蘭就業(yè)和社會事務(wù)部的讓。郎格恩（TheoLANGEJEN）介紹了荷蘭社會福利尤其是醫(yī)療保障體系改革的情況。面對人口老齡化壓力，改善就業(yè)市場，一方面嚴格55歲-60歲人群的退休制度，另一方面提高就業(yè)率尤其是促進婦女和移民婦女就業(yè)，以減輕社會保障系統(tǒng)的壓力。在健康保障方面，傳統(tǒng)醫(yī)療保障由政府提供公共資金，經(jīng)常導(dǎo)致衛(wèi)生機構(gòu)費用和衛(wèi)生服務(wù)設(shè)施不足，不能滿足人民的需要。如何在適當(dāng)控制費用的前提下提供較高質(zhì)量和恰當(dāng)?shù)姆?wù)，是荷蘭政府進行醫(yī)療改革的目的。事實上，醫(yī)療保障體系不會自動最佳，必須在保險公司、醫(yī)療服務(wù)體系和參保人之間進行恰當(dāng)?shù)陌才?。荷蘭新的醫(yī)療保險改革法律規(guī)定，所有人都必須根據(jù)收入狀況（低收入群體通過個人收入退稅機制參加）參加法定醫(yī)療保險（過去20%的高收入群體可以選擇不參加），其目的是使富裕人口參加法定保險，保證醫(yī)療保險基金的可持續(xù)性，所有人都得到公平的醫(yī)療服務(wù)。為了促使保險公司節(jié)約費用、提高服務(wù)質(zhì)量，荷蘭政府規(guī)定，投保人可以自由選擇保險公司，2006年約有20%的投保人改變了保險公司。在醫(yī)療服務(wù)方面，確定重要疾病的標準化保單，建立費用風(fēng)險分擔(dān)體系。承擔(dān)風(fēng)險較高的公司及時得到適當(dāng)?shù)难a償，鼓勵保險公司正確評估風(fēng)險狀況，增加了醫(yī)療保險風(fēng)險的透明度，使保險基金更加關(guān)注風(fēng)險控制而不僅僅是費用控制，促使醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)更加關(guān)注疾病預(yù)防、基本保健和總體費用的控制。醫(yī)療保險體系改革的重點是在保證提供優(yōu)質(zhì)醫(yī)療保護的前提下，強化市場競爭的作用，形成受到監(jiān)管約束下的市場化結(jié)構(gòu)。
荷蘭新法律是2006年1月1日開始生效的，目前評價其效果為時尚早。荷蘭醫(yī)療改革是在醫(yī)療保險機構(gòu)之間引入競爭機制，試圖用新的方式將私營公司、市場效應(yīng)和社會公平結(jié)合起來。這種出發(fā)點是好的，這也是中國今天醫(yī)療衛(wèi)生改革必須借鑒的。醫(yī)療服務(wù)等公共服務(wù)改革面對著兩個基本命題：公平和效率。前者是公共服務(wù)的基本特征，而后者則是公眾為這項服務(wù)付出的代價。如果把醫(yī)療服務(wù)變成一個政府包底的全民服務(wù)，這很好，不過代價很大，甚至?xí)o限大，這樣做能解決公平的問題，不過，不能解決效率的問題。但是，如果僅僅為了控制政府的財政成本而減少甚至弱化對公民提供公共服務(wù)，可能使“這項改革的所有指標都實現(xiàn)了，惟一失敗的是民眾”，也就是說將導(dǎo)致犧牲公平并最終影響效率的后果。
歐盟社會保障制度改革對中國和諧社會建設(shè)的一些啟示
歐洲在幾百年工業(yè)化之后尤其是近100多年來，通過不斷建立和完善社會保障體系，形成了現(xiàn)代福利國家和遵循社會團結(jié)理念、協(xié)商對話和互助共濟機制的歐洲社會模式，這對中國和諧社會建設(shè)有很大的啟發(fā)和借鑒。
中國建設(shè)和諧社會，必須要發(fā)展尤其是經(jīng)濟發(fā)展，但是經(jīng)濟發(fā)展必須與社會發(fā)展有機協(xié)調(diào)起來。健全和完善社會保障體系就是達到經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略舉措，必須納入國家發(fā)展的宏觀戰(zhàn)略層面考慮，納入新的體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀要求的經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和考核指標之中。我們目前仍處于快速發(fā)展的戰(zhàn)略機遇期，意味著必須抓住有利時機加快改革和建設(shè)中國的社會保障體系，為今后的長遠發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
歐洲經(jīng)驗表明，促進就業(yè)的失業(yè)保險和社會福利制度，具有持續(xù)性的老年保障制度，維持健康和生活質(zhì)量的醫(yī)療保障制度，作為現(xiàn)代社會保障制度的三大支柱，需要緊密結(jié)合現(xiàn)實進行及時有效的改革。改革要遵循幾大原則：公平與效率兼顧、不能偏廢；政府主導(dǎo)與市場及社會力量協(xié)同配合；普遍覆蓋與激勵貢獻有機結(jié)合等。
從歐洲社會保障發(fā)展的歷史與現(xiàn)實可以看出，社會保障必須覆蓋到全社會，哪怕是外來移民甚至國際移民。如果覆蓋面有缺口，不僅有違社會保障制度的宗旨，也將限制其作用的發(fā)揮。借鑒歐洲經(jīng)驗，我國目前應(yīng)當(dāng)把擴大社會保障覆蓋面作為首要目標。在這方面，政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)更加積極的作用，加大對社會保障制度改革和建設(shè)的投入（社會保障支出占GDP和財政的比例應(yīng)當(dāng)進一步提高），盡快實現(xiàn)“社會保障全覆蓋”和“人人享有社會保障”。
在老年保障方面，中國家庭體系的至關(guān)重要作用仍需要重視和強調(diào)。但是，鑒于中國城鄉(xiāng)之間、地區(qū)之間巨大的發(fā)展差異以及經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)的劇烈變革，不能把全部力量放到城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度和家庭老年保障制度這兩個重點上，必須樹立“多支柱”（不是僅僅拘泥于“三支柱”理論），加快制定符合多支柱老年保障體系的法律法規(guī)和相關(guān)政策。其中對高齡老人尤其是貧困老人實施以國家稅收（或者以收入為前提的社會保障稅）為基礎(chǔ)的國家基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度，這應(yīng)當(dāng)成為我國完善社會養(yǎng)老體系的重要支柱而加緊推進。上海市2006年已經(jīng)開始實施這個制度，應(yīng)當(dāng)認真總結(jié)其經(jīng)驗，提出切實可行的推廣政策和措施。
老人的社會醫(yī)療保險篇7
人口老齡化在歐洲已經(jīng)成為現(xiàn)實。隨著時間推移，該問題將日益嚴重。中國已經(jīng)進入了老齡社會的門檻，但也要面對老齡化社會的各種保障壓力。歐洲從19世紀末開始建立老年保障制度，盡管在25個成員國中老年保障的具體模式和運轉(zhuǎn)機制各不相同，但均建立了面向勞動者和所有國民的養(yǎng)老保障體系，并且成為社會福利制度甚至福利國家的重要支柱。歐洲老年保障體系在調(diào)節(jié)收入分配，防范老年貧困，促進社會團結(jié)，保持社會安定等方面發(fā)揮了重要作用。但是，歐洲的老年保障體系在人口日益老齡化、經(jīng)濟增長遲緩和日益激烈的國際經(jīng)濟競爭壓力下，日益成為歐洲勞動力市場和社會模式改革的重點。
里斯本戰(zhàn)略的起草人羅得里格斯 maria joao rodrigues?在她的報告中指出，歐洲社會模式面臨的主要挑戰(zhàn)有：經(jīng)濟全球化和國際競爭壓力，向知識經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型，人口日益老齡化，新家庭模式，歐洲一體化進程等。面臨挑戰(zhàn)，歐洲社會保護模式需要進行根本的結(jié)構(gòu)變革。為適應(yīng)知識經(jīng)濟時代，需要激發(fā)個人的主動性，同時使個人在使用各種社會福利時具有更大的靈活性。為應(yīng)對經(jīng)濟全球化和國際競爭壓力，需要把建立一個更加有效的積極勞動力市場政策置于優(yōu)先位置，使人們具有勞動的積極性而不是僅僅依賴社會福利，以減少失業(yè)，強化社會保護體系的財務(wù)基礎(chǔ)。針對老齡化，歐盟要實施積極的老年保障政策，引入彈性退休時間制度，為人們繼續(xù)工作提供更多的激勵，減少提前退休現(xiàn)象。同時，要保障養(yǎng)老保障的財務(wù)負擔(dān)在不同代際之間的平衡，需要更加仔細地設(shè)計養(yǎng)老保障三支柱體系之間的平衡。面對家庭模式變遷，要擴展家庭服務(wù)范圍，使工作時間更具靈活性以保證工作與家庭生活的平衡。在歐洲一體化進程中，一方面要為歐盟共同市場內(nèi)部建立一個基礎(chǔ)法律框架，另一方面又要使這一標準與各國社會保障體系的改革有機協(xié)調(diào)起來。
歐方學(xué)者對里斯本戰(zhàn)略的基本原則表示贊同。但如何落實里斯本戰(zhàn)略，還需要各成員國從本國實際出發(fā)，在協(xié)調(diào)各方意見的基礎(chǔ)上進行。歐方專家認為，歐洲社會保護模式改革的直接動因是促進經(jīng)濟增長和擴大就業(yè)，而不是為了降低目前各國社會保障的水平。與貧困做斗爭，促進經(jīng)濟社會之間的良性發(fā)展，本身就是建立社會保障體系的重要目標，也是實現(xiàn)經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)發(fā)展的支柱。社會保障制度保證了歐洲人享有較高質(zhì)量的生活水平和生活品質(zhì)。歐洲各國社會保障制度在這方面的作用值得借鑒。但是，歐洲社會保護模式的一個重要教訓(xùn)，是在老年保障制度建立初期尤其是在戰(zhàn)后經(jīng)濟繁榮時期實施了刺激提前退休的養(yǎng)老金政策、失業(yè)保障和社會福利政策。這一政策在人口老齡化和經(jīng)濟增長乏力的情況下顯現(xiàn)了一些不良后果，因此不得不進行改革。延遲退休年齡，延長工作年限，激活接近退休年齡階段的勞動力繼續(xù)留在或者返回勞動力市場，是從北歐開始的一個改革措施，已經(jīng)逐步向各成員國擴展。提前退休制度的改革是應(yīng)對上述挑戰(zhàn)的重要舉措，也是中國從歐洲可以借鑒的一個教訓(xùn)。職工提前退休，不僅減少勞動供給和養(yǎng)老金的積累，還提高了養(yǎng)老基金贍養(yǎng)比例并使老年保障水平難以提高，加劇了老年保障負擔(dān)。歐洲目前已經(jīng)注意促使50-67歲的人口繼續(xù)參與勞動，這是中國可以從歐盟學(xué)習(xí)的一個經(jīng)驗。
在建設(shè)多支柱老年保障體系方面，曼海姆大學(xué)老齡化研究所所長蘇潘 axel borsch_supan?教授認為，老年保障體系必須走向多支柱，否則難以應(yīng)對老齡化的危機。目前歐洲老齡化是人們壽命延長和生育率下降的共同結(jié)果，傳統(tǒng)的老年保障制度難以適應(yīng)這個變化，因為很多問題是制度本身隨時間產(chǎn)生的。在這種情況下不僅要延長退休年齡，還必須建立合理的養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)，以保證制度具有財務(wù)上的可持續(xù)性。歐洲一些國家尤其是新加入歐盟的新成員國已經(jīng)根據(jù)世界銀行推崇的“三支柱”養(yǎng)老保障模式進行了一些改革。但是，要建立全面覆蓋的老年保障體系，僅僅依靠“三支柱”是不夠的，因為總有一些社會成員難以覆蓋在“三支柱”體系之內(nèi)。因此，要實現(xiàn)養(yǎng)老金財務(wù)的可持續(xù)性及擴大社會保障覆蓋面的雙重目的，應(yīng)當(dāng)建立比“三支柱”更多的支柱，比如在社會化的養(yǎng)老保險體系之外，還應(yīng)當(dāng)建立以稅收為基礎(chǔ)的社會最低養(yǎng)老金制度以及建立以家庭為基礎(chǔ)的非正式老年保障體系。他認為這是“五支柱”體系，對于中國來說可能比“三支柱”體系更有推廣價值。
建立多支柱的老年保障體系將使在職人員為自己的老年進行積累和儲蓄，這也意味著老年保障體系從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制或者積累制轉(zhuǎn)變。來自倫敦經(jīng)濟學(xué)院的巴爾 nicholas barr?教授認為，向部分積累制或者積累制轉(zhuǎn)變的養(yǎng)老金有利于提高儲蓄率以促進經(jīng)濟增長，并有利于實現(xiàn)不同代際之間的收入平衡。但是，建立了部分積累制或者積累制的養(yǎng)老金制度必須與有效的投資結(jié)合在一起才能發(fā)揮上述作用，這就需要一個完善的資本市場與之相適應(yīng)。如果不具備上述條件，建立一個空賬運行的記賬式積累制也是有價值的，這是一些歐盟成員國尤其是一些經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌國家的做法。這樣做有利于明確個人的養(yǎng)老保障權(quán)益，實現(xiàn)保障模式的轉(zhuǎn)換，又不需為賬戶資金（實際為空賬）進行投資。當(dāng)然，這僅僅是一種權(quán)益之計。針對中國的養(yǎng)老金制度改革，巴爾教授認為不同的養(yǎng)老金制度應(yīng)當(dāng)有不同的目標，中國養(yǎng)老金制度目前聚集的因素太多，不同地區(qū)之間還存在不同的供款制度，而且面臨著資本市場不健全，儲蓄率居高不下和經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌等多種因素的制約，將基本養(yǎng)老保險制度中的個人賬戶部分轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆姆e累制是否有必要值得研究。他認為，根據(jù)一些歐洲國家的經(jīng)驗，沒有必要將個人付費的個人賬戶制度做成實際的積累基金，作為計賬使用的名義賬戶可能更好。由于僅僅具有計賬作用，因而不可能有實際的養(yǎng)老金基金收益。當(dāng)然，這只是暫時的、階段性的做法，希望對中國老年保障體系的建設(shè)有所借鑒。
日益增長的醫(yī)療費用需要改革衛(wèi)生服務(wù)模式和醫(yī)療保障制度
遍及所有居民的醫(yī)療保障制度是歐洲社會模式的重要組成部分，也是歐洲福利國家和社會保障體系的重要支柱。但是，由于醫(yī)療保障制度涉及醫(yī)療服務(wù)供需雙方、經(jīng)費籌集、質(zhì)量監(jiān)管、費用控制等多因素、多環(huán)節(jié)影響，使其成為十分復(fù)雜、管理難度最大的一種社會保障制度。世界各國國情各異，醫(yī)療保障制度設(shè)計和運行機制千差萬別。在歐盟內(nèi)部，以英國為代表的國家醫(yī)療服務(wù)體系模式（包括愛爾蘭、丹麥、瑞典、芬蘭、意大利、西班牙、葡萄牙、希臘、馬爾他、塞普路斯等國）和以德國為代表的社會醫(yī)療保險模式（包括比利時、法國、奧地利、盧森堡等）是最具有代表性的兩大模式。其他歐盟成員國的醫(yī)療保險和醫(yī)療服務(wù)體系在某種程度上糅合了上述兩種典型模式的要素，同時又在某些環(huán)節(jié)上有所創(chuàng)新，形成了一些新的醫(yī)療保障類型，比如目前廣受推崇的荷蘭新醫(yī)療保險模式。
英國國家醫(yī)療服務(wù)體系 nhs? 建立于1948年，經(jīng)歷半個多世紀的運行，體現(xiàn)了其優(yōu)越性，也暴露出一些問題。英國國家醫(yī)療服務(wù)體系旨在為英國的全體國民提供免費醫(yī)療服務(wù)。國家醫(yī)療服務(wù)體系由英國各級公立醫(yī)院、各類診所、社區(qū)醫(yī)療中心和養(yǎng)老院等醫(yī)療機構(gòu)（也稱為聯(lián)合體）組成。這些醫(yī)療單位能夠提供國民日常所需的醫(yī)療服務(wù)，能夠滿足大多數(shù)患者的需要。聯(lián)合體通過健康中心和門診部提供服務(wù)，有時還會到患者家中進行診療。這些預(yù)約和治療都是免費的。支持國家醫(yī)療服務(wù)體系的資金82%由政府財政撥款，12.2%出自國民保險稅，其余部分來自社會及慈善機構(gòu)的捐款和少量的非免費醫(yī)療收入。在醫(yī)藥管理方面?英國實行醫(yī)藥分離制，除牙科收取少量治療費外，國家醫(yī)療服務(wù)體系下的醫(yī)院門診基本上不收費，約85%的處方藥免費。兒童、孕婦、一年期的哺乳婦女、60歲以上的老人、低收入者和欠發(fā)達農(nóng)村地區(qū)人群一律享免費醫(yī)療?；颊呖梢栽趪裔t(yī)療服務(wù)三級體系中得到醫(yī)療服務(wù)。一般常見病患者就醫(yī)必須先到一級機構(gòu)即基本護理機構(gòu)（醫(yī)療保健和社會關(guān)懷在內(nèi)的綜合服務(wù)機構(gòu)，數(shù)量最多，其資金使用約占英國衛(wèi)生總預(yù)算的75%）看醫(yī)生，然后根據(jù)病情的需要轉(zhuǎn)到相應(yīng)的上一級醫(yī)院治療。一級醫(yī)療機構(gòu)在轉(zhuǎn)診的時候，如果認定病情復(fù)雜可以直接轉(zhuǎn)給三級，而二級醫(yī)療機構(gòu)也可以轉(zhuǎn)給三級。地區(qū)醫(yī)院（第二級醫(yī)療機構(gòu)）通常就是這個地區(qū)的醫(yī)療中心，而地區(qū)醫(yī)院有的是好幾家，由同一套管理層管理。地區(qū)醫(yī)院接待醫(yī)治從第一級機構(gòu)轉(zhuǎn)診來的患者。三級醫(yī)療機構(gòu)是教學(xué)醫(yī)院，以緊急救治和重大疑難病醫(yī)院為主。衛(wèi)生部是最高決策和管理部門，負責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃英國的整體醫(yī)療發(fā)展藍圖，負責(zé)醫(yī)療服務(wù)戰(zhàn)略制定和管理。英國國家衛(wèi)生服務(wù)體系的運轉(zhuǎn)費用主要來源于財政撥款，在控制費用方面具有很硬的約束機制，英國醫(yī)療費用在歐盟內(nèi)部和發(fā)達國家中幾乎是最低的。
英國模式對中國有一定的借鑒價值。但是，一些專家學(xué)者也批評了英國模式存在的問題：主要是轉(zhuǎn)診看病等待時間長，醫(yī)療服務(wù)總體質(zhì)量有待提高。不少患者為了及時得到治療只好選擇私立醫(yī)院，近13%的公民購買個人醫(yī)療保險。在控制費用與保證醫(yī)療服務(wù)的高質(zhì)量的平衡方面?zhèn)戎赜诳刂瀑M用，對其他歐洲國家來說，英國模式在保障患者的醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量方面并不高。由于國家醫(yī)療服務(wù)體系工作積極性不高，各類醫(yī)療事故索賠案件不斷增加，導(dǎo)致非正常開支過高。2003年理賠金額高達40多億英鎊，且以每年12.5%的速度增加。 另外，根據(jù)2003年通過的“基礎(chǔ)醫(yī)院法案”，英國對基礎(chǔ)醫(yī)院的管理監(jiān)督權(quán)下放到由選舉產(chǎn)生的各社區(qū)代表委員會管理，同時允許基礎(chǔ)醫(yī)院向私營者融資、投資、借貸以及高薪引進優(yōu)秀醫(yī)護人員。這些改革措施的方向受到質(zhì)疑（擔(dān)心導(dǎo)致國家衛(wèi)生服務(wù)體系瓦解和私有化），其實際效果還需要進一步觀察。
德國是世界上最早實施社會醫(yī)療保險制度的國家，其基本原則是通過這個體系實現(xiàn)團結(jié)、互助、社會共濟。該制度以法定醫(yī)療保險為主、私人醫(yī)療保險為輔兩大系統(tǒng)組成。凡收入在一定標準之下的人都有強制性參加法定醫(yī)療保險的義務(wù)，收入超過該標準的人可以自由選擇加入法定醫(yī)療保險或私人醫(yī)療保險。參加法定醫(yī)療保險者保險費由雇員和雇主各付一半，按照一定百分比從工資中扣除。繳費基數(shù)設(shè)有封頂線和保底線，即超過封頂線的部分不再征繳，工資收入在保底線以下的可免除繳費義務(wù)。兒童原則上跟隨父母名下，不需要繳納保險金。政府每年根據(jù)情況對封頂線和保底線的標準進行調(diào)整。保險費取決于投保人的經(jīng)濟收入，收入多者多繳，少者少繳，無收入者不繳，但投保人享受的醫(yī)療服務(wù)沒有不同。法定醫(yī)療保險提供的服務(wù)主要包括：各種預(yù)防保健服務(wù)、各種醫(yī)療服務(wù)、各種藥品及輔助用品費用、各種康復(fù)等等。保險公司還承擔(dān)療養(yǎng)的全部或部分費用，支付最長78周的病休補貼，以及就醫(yī)部分交通費用等。
德國的醫(yī)療保險體制曾被德國人引以為驕傲。一是保障水平高，二是服務(wù)質(zhì)量好。但由于德國經(jīng)濟近些年來發(fā)展緩慢以及人口老齡化問題日益嚴重，德國的醫(yī)療保險體制也暴露出很多弊端。在這種“吃大鍋飯”體制下，投保人、醫(yī)院、藥房、保險公司都沒有降低醫(yī)療費用的意識，結(jié)果是醫(yī)療費用年年增長，保險費率也年年增加。收繳保險費的增長速度趕不上醫(yī)療保險費用支出的增長速度，法定醫(yī)療保險公司赤字嚴重，不得不靠財政彌補。漢堡大學(xué)岡特。丹納教授認為，目前僅德國法定的各種醫(yī)療保險基金會每年支付大約1500億歐元。加上約10%高收入人口的醫(yī)療保險，德國醫(yī)療費用已經(jīng)超過gdp的10%，已經(jīng)成為一個成本僅次于美國的運行體系，并成為德國經(jīng)濟的沉重負擔(dān)。近年來，德國政府通過了不少新的醫(yī)療改革方面的法律，嘗試對醫(yī)療保險體系進行革新，主要強調(diào)增加國民的“自我責(zé)任”，要求投保人個人分擔(dān)部分醫(yī)療費用，但在具體改革措施等方面還存在不少分歧，能否進行下去還有不少障礙。從德國醫(yī)療體制上，中國可以借鑒的經(jīng)驗教訓(xùn)也不少。一方面，要擴大醫(yī)療保障的覆蓋面，盡量促使人人享有醫(yī)療保障，真正實現(xiàn)人們共享發(fā)展成果。另一方面，又必須注意控制醫(yī)療費用的不斷攀升。否則，在人口日益老化的情況下再進行旨在降低醫(yī)療費用和醫(yī)療待遇水平的改革，難度極大。
面對英、德兩國醫(yī)療保障體系出現(xiàn)的問題，尤其是人口老齡化和醫(yī)療費用持續(xù)上漲的壓力，歐盟各國都試圖從本國實際出發(fā)進行醫(yī)療保障體系的改革。荷蘭就業(yè)和社會事務(wù)部的讓。郎格恩（theo langejen）介紹了荷蘭社會福利尤其是醫(yī)療保障體系改革的情況。面對人口老齡化壓力，改善就業(yè)市場，一方面嚴格55歲-60歲人群的退休制度，另一方面提高就業(yè)率尤其是促進婦女和移民婦女就業(yè)，以減輕社會保障系統(tǒng)的壓力。在健康保障方面，傳統(tǒng)醫(yī)療保障由政府提供公共資金，經(jīng)常導(dǎo)致衛(wèi)生機構(gòu)費用和衛(wèi)生服務(wù)設(shè)施不足，不能滿足人民的需要。如何在適當(dāng)控制費用的前提下提供較高質(zhì)量和恰當(dāng)?shù)姆?wù)，是荷蘭政府進行醫(yī)療改革的目的。事實上，醫(yī)療保障體系不會自動最佳，必須在保險公司、醫(yī)療服務(wù)體系和參保人之間進行恰當(dāng)?shù)陌才拧：商m新的醫(yī)療保險改革法律規(guī)定，所有人都必須根據(jù)收入狀況（低收入群體通過個人收入退稅機制參加）參加法定醫(yī)療保險（過去20%的高收入群體可以選擇不參加），其目的是使富裕人口參加法定保險，保證醫(yī)療保險基金的可持續(xù)性，所有人都得到公平的醫(yī)療服務(wù)。為了促使保險公司節(jié)約費用、提高服務(wù)質(zhì)量，荷蘭政府規(guī)定，投保人可以自由選擇保險公司，2006年約有20%的投保人改變了保險公司。在醫(yī)療服務(wù)方面，確定重要疾病的標準化保單，建立費用風(fēng)險分擔(dān)體系。承擔(dān)風(fēng)險較高的公司及時得到適當(dāng)?shù)难a償，鼓勵保險公司正確評估風(fēng)險狀況，增加了醫(yī)療保險風(fēng)險的透明度，使保險基金更加關(guān)注風(fēng)險控制而不僅僅是費用控制，促使醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)更加關(guān)注疾病預(yù)防、基本保健和總體費用的控制。醫(yī)療保險體系改革的重點是在保證提供優(yōu)質(zhì)醫(yī)療保護的前提下，強化市場競爭的作用，形成受到監(jiān)管約束下的市場化結(jié)構(gòu)。
荷蘭新法律是2006年1月1日開始生效的，目前評價其效果為時尚早。荷蘭醫(yī)療改革是在醫(yī)療保險機構(gòu)之間引入競爭機制，試圖用新的方式將私營公司、市場效應(yīng)和社會公平結(jié)合起來。這種出發(fā)點是好的，這也是中國今天醫(yī)療衛(wèi)生改革必須借鑒的。醫(yī)療服務(wù)等公共服務(wù)改革面對著兩個基本命題：公平和效率。前者是公共服務(wù)的基本特征，而后者則是公眾為這項服務(wù)付出的代價。如果把醫(yī)療服務(wù)變成一個政府包底的全民服務(wù)，這很好，不過代價很大，甚至?xí)o限大，這樣做能解決公平的問題，不過，不能解決效率的問題。但是，如果僅僅為了控制政府的財政成本而減少甚至弱化對公民提供公共服務(wù)，可能使“這項改革的所有指標都實現(xiàn)了，惟一失敗的是民眾”，也就是說將導(dǎo)致犧牲公平并最終影響效率的后果。
歐盟社會保障制度改革對中國和諧社會建設(shè)的一些啟示
歐洲在幾百年工業(yè)化之后尤其是近100多年來，通過不斷建立和完善社會保障體系，形成了現(xiàn)代福利國家和遵循社會團結(jié)理念、協(xié)商對話和互助共濟機制的歐洲社會模式，這對中國和諧社會建設(shè)有很大的啟發(fā)和借鑒。
中國建設(shè)和諧社會，必須要發(fā)展尤其是經(jīng)濟發(fā)展，但是經(jīng)濟發(fā)展必須與社會發(fā)展有機協(xié)調(diào)起來。健全和完善社會保障體系就是達到經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略舉措，必須納入國家發(fā)展的宏觀戰(zhàn)略層面考慮，納入新的體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀要求的經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和考核指標之中。我們目前仍處于快速發(fā)展的戰(zhàn)略機遇期，意味著必須抓住有利時機加快改革和建設(shè)中國的社會保障體系，為今后的長遠發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
歐洲經(jīng)驗表明，促進就業(yè)的失業(yè)保險和社會福利制度，具有持續(xù)性的老年保障制度，維持健康和生活質(zhì)量的醫(yī)療保障制度，作為現(xiàn)代社會保障制度的三大支柱，需要緊密結(jié)合現(xiàn)實進行及時有效的改革。改革要遵循幾大原則：公平與效率兼顧、不能偏廢；政府主導(dǎo)與市場及社會力量協(xié)同配合；普遍覆蓋與激勵貢獻有機結(jié)合等。
從歐洲社會保障發(fā)展的歷史與現(xiàn)實可以看出，社會保障必須覆蓋到全社會，哪怕是外來移民甚至國際移民。如果覆蓋面有缺口，不僅有違社會保障制度的宗旨，也將限制其作用的發(fā)揮。借鑒歐洲經(jīng)驗，我國目前應(yīng)當(dāng)把擴大社會保障覆蓋面作為首要目標。在這方面，政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)更加積極的作用，加大對社會保障制度改革和建設(shè)的投入（社會保障支出占gdp和財政的比例應(yīng)當(dāng)進一步提高），盡快實現(xiàn)“社會保障全覆蓋”和“人人享有社會保障”。
在老年保障方面，中國家庭體系的至關(guān)重要作用仍需要重視和強調(diào)。但是，鑒于中國城鄉(xiāng)之間、地區(qū)之間巨大的發(fā)展差異以及經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)的劇烈變革，不能把全部力量放到城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度和家庭老年保障制度這兩個重點上，必須樹立“多支柱”（不是僅僅拘泥于“三支柱”理論），加快制定符合多支柱老年保障體系的法律法規(guī)和相關(guān)政策。其中對高齡老人尤其是貧困老人實施以國家稅收（或者以收入為前提的社會保障稅）為基礎(chǔ)的國家基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度，這應(yīng)當(dāng)成為我國完善社會養(yǎng)老體系的重要支柱而加緊推進。上海市2006年已經(jīng)開始實施這個制度，應(yīng)當(dāng)認真總結(jié)其經(jīng)驗，提出切實可行的推廣政策和措施。
老人的社會醫(yī)療保險篇8
歐方學(xué)者對里斯本戰(zhàn)略的基本原則表示贊同。但如何落實里斯本戰(zhàn)略，還需要各成員國從本國實際出發(fā)，在協(xié)調(diào)各方意見的基礎(chǔ)上進行。歐方專家認為，歐洲社會保護模式改革的直接動因是促進經(jīng)濟增長和擴大就業(yè)，而不是為了降低目前各國社會保障的水平。與貧困做斗爭，促進經(jīng)濟社會之間的良性發(fā)展，本身就是建立社會保障體系的重要目標，也是實現(xiàn)經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)發(fā)展的支柱。社會保障制度保證了歐洲人享有較高質(zhì)量的生活水平和生活品質(zhì)。歐洲各國社會保障制度在這方面的作用值得借鑒。但是，歐洲社會保護模式的一個重要教訓(xùn)，是在老年保障制度建立初期尤其是在戰(zhàn)后經(jīng)濟繁榮時期實施了刺激提前退休的養(yǎng)老金政策、失業(yè)保障和社會福利政策。這一政策在人口老齡化和經(jīng)濟增長乏力的情況下顯現(xiàn)了一些不良后果，因此不得不進行改革。延遲退休年齡，延長工作年限，激活接近退休年齡階段的勞動力繼續(xù)留在或者返回勞動力市場，是從北歐開始的一個改革措施，已經(jīng)逐步向各成員國擴展。提前退休制度的改革是應(yīng)對上述挑戰(zhàn)的重要舉措，也是中國從歐洲可以借鑒的一個教訓(xùn)。職工提前退休，不僅減少勞動供給和養(yǎng)老金的積累，還提高了養(yǎng)老基金贍養(yǎng)比例并使老年保障水平難以提高，加劇了老年保障負擔(dān)。歐洲目前已經(jīng)注意促使50-67歲的人口繼續(xù)參與勞動，這是中國可以從歐盟學(xué)習(xí)的一個經(jīng)驗。
在建設(shè)多支柱老年保障體系方面，曼海姆大學(xué)老齡化研究所所長蘇潘 AxelBORSCH_SUPAN教授認為，老年保障體系必須走向多支柱，否則難以應(yīng)對老齡化的危機。目前歐洲老齡化是人們壽命延長和生育率下降的共同結(jié)果，傳統(tǒng)的老年保障制度難以適應(yīng)這個變化，因為很多問題是制度本身隨時間產(chǎn)生的。在這種情況下不僅要延長退休年齡，還必須建立合理的養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)，以保證制度具有財務(wù)上的可持續(xù)性。歐洲一些國家尤其是新加入歐盟的新成員國已經(jīng)根據(jù)世界銀行推崇的“三支柱”養(yǎng)老保障模式進行了一些改革。但是，要建立全面覆蓋的老年保障體系，僅僅依靠“三支柱”是不夠的，因為總有一些社會成員難以覆蓋在“三支柱”體系之內(nèi)。因此，要實現(xiàn)養(yǎng)老金財務(wù)的可持續(xù)性及擴大社會保障覆蓋面的雙重目的，應(yīng)當(dāng)建立比“三支柱”更多的支柱，比如在社會化的養(yǎng)老保險體系之外，還應(yīng)當(dāng)建立以稅收為基礎(chǔ)的社會最低養(yǎng)老金制度以及建立以家庭為基礎(chǔ)的非正式老年保障體系。他認為這是“五支柱”體系，對于中國來說可能比“三支柱”體系更有推廣價值。
建立多支柱的老年保障體系將使在職人員為自己的老年進行積累和儲蓄，這也意味著老年保障體系從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制或者積累制轉(zhuǎn)變。來自倫敦經(jīng)濟學(xué)院的巴爾 NicholasBARR教授認為，向部分積累制或者積累制轉(zhuǎn)變的養(yǎng)老金有利于提高儲蓄率以促進經(jīng)濟增長，并有利于實現(xiàn)不同代際之間的收入平衡。但是，建立了部分積累制或者積累制的養(yǎng)老金制度必須與有效的投資結(jié)合在一起才能發(fā)揮上述作用，這就需要一個完善的資本市場與之相適應(yīng)。如果不具備上述條件，建立一個空賬運行的記賬式積累制也是有價值的，這是一些歐盟成員國尤其是一些經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌國家的做法。這樣做有利于明確個人的養(yǎng)老保障權(quán)益，實現(xiàn)保障模式的轉(zhuǎn)換，又不需為賬戶資金（實際為空賬）進行投資。當(dāng)然，這僅僅是一種權(quán)益之計。針對中國的養(yǎng)老金制度改革，巴爾教授認為不同的養(yǎng)老金制度應(yīng)當(dāng)有不同的目標，中國養(yǎng)老金制度目前聚集的因素太多，不同地區(qū)之間還存在不同的供款制度，而且面臨著資本市場不健全，儲蓄率居高不下和經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌等多種因素的制約，將基本養(yǎng)老保險制度中的個人賬戶部分轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆姆e累制是否有必要值得研究。他認為，根據(jù)一些歐洲國家的經(jīng)驗，沒有必要將個人付費的個人賬戶制度做成實際的積累基金，作為計賬使用的名義賬戶可能更好。由于僅僅具有計賬作用，因而不可能有實際的養(yǎng)老金基金收益。當(dāng)然，這只是暫時的、階段性的做法，希望對中國老年保障體系的建設(shè)有所借鑒。
日益增長的醫(yī)療費用需要改革衛(wèi)生服務(wù)模式和醫(yī)療保障制度
遍及所有居民的醫(yī)療保障制度是歐洲社會模式的重要組成部分，也是歐洲福利國家和社會保障體系的重要支柱。但是，由于醫(yī)療保障制度涉及醫(yī)療服務(wù)供需雙方、經(jīng)費籌集、質(zhì)量監(jiān)管、費用控制等多因素、多環(huán)節(jié)影響，使其成為十分復(fù)雜、管理難度最大的一種社會保障制度。世界各國國情各異，醫(yī)療保障制度設(shè)計和運行機制千差萬別。在歐盟內(nèi)部，以英國為代表的國家醫(yī)療服務(wù)體系模式（包括愛爾蘭、丹麥、瑞典、芬蘭、意大利、西班牙、葡萄牙、希臘、馬爾他、塞普路斯等國）和以德國為代表的社會醫(yī)療保險模式（包括比利時、法國、奧地利、盧森堡等）是最具有代表性的兩大模式。其他歐盟成員國的醫(yī)療保險和醫(yī)療服務(wù)體系在某種程度上糅合了上述兩種典型模式的要素，同時又在某些環(huán)節(jié)上有所創(chuàng)新，形成了一些新的醫(yī)療保障類型，比如目前廣受推崇的荷蘭新醫(yī)療保險模式。
英國國家醫(yī)療服務(wù)體系 NHS建立于1948年，經(jīng)歷半個多世紀的運行，體現(xiàn)了其優(yōu)越性，也暴露出一些問題。英國國家醫(yī)療服務(wù)體系旨在為英國的全體國民提供免費醫(yī)療服務(wù)。國家醫(yī)療服務(wù)體系由英國各級公立醫(yī)院、各類診所、社區(qū)醫(yī)療中心和養(yǎng)老院等醫(yī)療機構(gòu)（也稱為聯(lián)合體）組成。這些醫(yī)療單位能夠提供國民日常所需的醫(yī)療服務(wù)，能夠滿足大多數(shù)患者的需要。聯(lián)合體通過健康中心和門診部提供服務(wù)，有時還會到患者家中進行診療。這些預(yù)約和治療都是免費的。支持國家醫(yī)療服務(wù)體系的資金82%由政府財政撥款，12.2%出自國民保險稅，其余部分來自社會及慈善機構(gòu)的捐款和少量的非免費醫(yī)療收入。在醫(yī)藥管理方面英國實行醫(yī)藥分離制，除牙科收取少量治療費外，國家醫(yī)療服務(wù)體系下的醫(yī)院門診基本上不收費，約85%的處方藥免費。兒童、孕婦、一年期的哺乳婦女、60歲以上的老人、低收入者和欠發(fā)達農(nóng)村地區(qū)人群一律享免費醫(yī)療。患者可以在國家醫(yī)療服務(wù)三級體系中得到醫(yī)療服務(wù)。一般常見病患者就醫(yī)必須先到一級機構(gòu)即基本護理機構(gòu)（醫(yī)療保健和社會關(guān)懷在內(nèi)的綜合服務(wù)機構(gòu)，數(shù)量最多，其資金使用約占英國衛(wèi)生總預(yù)算的75%）看醫(yī)生，然后根據(jù)病情的需要轉(zhuǎn)到相應(yīng)的上一級醫(yī)院治療。一級醫(yī)療機構(gòu)在轉(zhuǎn)診的時候，如果認定病情復(fù)雜可以直接轉(zhuǎn)給三級，而二級醫(yī)療機構(gòu)也可以轉(zhuǎn)給三級。地區(qū)醫(yī)院（第二級醫(yī)療機構(gòu)）通常就是這個地區(qū)的醫(yī)療中心，而地區(qū)醫(yī)院有的是好幾家，由同一套管理層管理。地區(qū)醫(yī)院接待醫(yī)治從第一級機構(gòu)轉(zhuǎn)診來的患者。三級醫(yī)療機構(gòu)是教學(xué)醫(yī)院，以緊急救治和重大疑難病醫(yī)院為主。衛(wèi)生部是最高決策和管理部門，負責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃英國的整體醫(yī)療發(fā)展藍圖，負責(zé)醫(yī)療服務(wù)戰(zhàn)略制定和管理。英國國家衛(wèi)生服務(wù)體系的運轉(zhuǎn)費用主要來源于財政撥款，在控制費用方面具有很硬的約束機制，英國醫(yī)療費用在歐盟內(nèi)部和發(fā)達國家中幾乎是最低的。
英國模式對中國有一定的借鑒價值。但是，一些專家學(xué)者也批評了英國模式存在的問題：主要是轉(zhuǎn)診看病等待時間長，醫(yī)療服務(wù)總體質(zhì)量有待提高。不少患者為了及時得到治療只好選擇私立醫(yī)院，近13%的公民購買個人醫(yī)療保險。在控制費用與保證醫(yī)療服務(wù)的高質(zhì)量的平衡方面?zhèn)戎赜诳刂瀑M用，對其他歐洲國家來說，英國模式在保障患者的醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量方面并不高。由于國家醫(yī)療服務(wù)體系工作積極性不高，各類醫(yī)療事故索賠案件不斷增加，導(dǎo)致非正常開支過高。2003年理賠金額高達40多億英鎊，且以每年12.5%的速度增加。另外，根據(jù)2003年通過的“基礎(chǔ)醫(yī)院法案”，英國對基礎(chǔ)醫(yī)院的管理監(jiān)督權(quán)下放到由選舉產(chǎn)生的各社區(qū)代表委員會管理，同時允許基礎(chǔ)醫(yī)院向私營者融資、投資、借貸以及高薪引進優(yōu)秀醫(yī)護人員。這些改革措施的方向受到質(zhì)疑（擔(dān)心導(dǎo)致國家衛(wèi)生服務(wù)體系瓦解和私有化），其實際效果還需要進一步觀察。
德國是世界上最早實施社會醫(yī)療保險制度的國家，其基本原則是通過這個體系實現(xiàn)團結(jié)、互助、社會共濟。該制度以法定醫(yī)療保險為主、私人醫(yī)療保險為輔兩大系統(tǒng)組成。凡收入在一定標準之下的人都有強制性參加法定醫(yī)療保險的義務(wù)，收入超過該標準的人可以自由選擇加入法定醫(yī)療保險或私人醫(yī)療保險。參加法定醫(yī)療保險者保險費由雇員和雇主各付一半，按照一定百分比從工資中扣除。繳費基數(shù)設(shè)有封頂線和保底線，即超過封頂線的部分不再征繳，工資收入在保底線以下的可免除繳費義務(wù)。兒童原則上跟隨父母名下，不需要繳納保險金。政府每年根據(jù)情況對封頂線和保底線的標準進行調(diào)整。保險費取決于投保人的經(jīng)濟收入，收入多者多繳，少者少繳，無收入者不繳，但投保人享受的醫(yī)療服務(wù)沒有不同。法定醫(yī)療保險提供的服務(wù)主要包括：各種預(yù)防保健服務(wù)、各種醫(yī)療服務(wù)、各種藥品及輔助用品費用、各種康復(fù)等等。保險公司還承擔(dān)療養(yǎng)的全部或部分費用，支付最長78周的病休補貼，以及就醫(yī)部分交通費用等。
德國的醫(yī)療保險體制曾被德國人引以為驕傲。一是保障水平高，二是服務(wù)質(zhì)量好。但由于德國經(jīng)濟近些年來發(fā)展緩慢以及人口老齡化問題日益嚴重，德國的醫(yī)療保險體制也暴露出很多弊端。在這種“吃大鍋飯”體制下，投保人、醫(yī)院、藥房、保險公司都沒有降低醫(yī)療費用的意識，結(jié)果是醫(yī)療費用年年增長，保險費率也年年增加。收繳保險費的增長速度趕不上醫(yī)療保險費用支出的增長速度，法定醫(yī)療保險公司赤字嚴重，不得不靠財政彌補。漢堡大學(xué)岡特。丹納教授認為，目前僅德國法定的各種醫(yī)療保險基金會每年支付大約1500億歐元。加上約10%高收入人口的醫(yī)療保險，德國醫(yī)療費用已經(jīng)超過GDP的10%，已經(jīng)成為一個成本僅次于美國的運行體系，并成為德國經(jīng)濟的沉重負擔(dān)。近年來，德國政府通過了不少新的醫(yī)療改革方面的法律，嘗試對醫(yī)療保險體系進行革新，主要強調(diào)增加國民的“自我責(zé)任”，要求投保人個人分擔(dān)部分醫(yī)療費用，但在具體改革措施等方面還存在不少分歧，能否進行下去還有不少障礙。從德國醫(yī)療體制上，中國可以借鑒的經(jīng)驗教訓(xùn)也不少。一方面，要擴大醫(yī)療保障的覆蓋面，盡量促使人人享有醫(yī)療保障，真正實現(xiàn)人們共享發(fā)展成果。另一方面，又必須注意控制醫(yī)療費用的不斷攀升。否則，在人口日益老化的情況下再進行旨在降低醫(yī)療費用和醫(yī)療待遇水平的改革，難度極大。
面對英、德兩國醫(yī)療保障體系出現(xiàn)的問題，尤其是人口老齡化和醫(yī)療費用持續(xù)上漲的壓力，歐盟各國都試圖從本國實際出發(fā)進行醫(yī)療保障體系的改革。荷蘭就業(yè)和社會事務(wù)部的讓。郎格恩（TheoLANGEJEN）介紹了荷蘭社會福利尤其是醫(yī)療保障體系改革的情況。面對人口老齡化壓力，改善就業(yè)市場，一方面嚴格55歲-60歲人群的退休制度，另一方面提高就業(yè)率尤其是促進婦女和移民婦女就業(yè)，以減輕社會保障系統(tǒng)的壓力。在健康保障方面，傳統(tǒng)醫(yī)療保障由政府提供公共資金，經(jīng)常導(dǎo)致衛(wèi)生機構(gòu)費用和衛(wèi)生服務(wù)設(shè)施不足，不能滿足人民的需要。如何在適當(dāng)控制費用的前提下提供較高質(zhì)量和恰當(dāng)?shù)姆?wù)，是荷蘭政府進行醫(yī)療改革的目的。事實上，醫(yī)療保障體系不會自動最佳，必須在保險公司、醫(yī)療服務(wù)體系和參保人之間進行恰當(dāng)?shù)陌才拧：商m新的醫(yī)療保險改革法律規(guī)定，所有人都必須根據(jù)收入狀況（低收入群體通過個人收入退稅機制參加）參加法定醫(yī)療保險（過去20%的高收入群體可以選擇不參加），其目的是使富裕人口參加法定保險，保證醫(yī)療保險基金的可持續(xù)性，所有人都得到公平的醫(yī)療服務(wù)。為了促使保險公司節(jié)約費用、提高服務(wù)質(zhì)量，荷蘭政府規(guī)定，投保人可以自由選擇保險公司，2006年約有20%的投保人改變了保險公司。在醫(yī)療服務(wù)方面，確定重要疾病的標準化保單，建立費用風(fēng)險分擔(dān)體系。承擔(dān)風(fēng)險較高的公司及時得到適當(dāng)?shù)难a償，鼓勵保險公司正確評估風(fēng)險狀況，增加了醫(yī)療保險風(fēng)險的透明度，使保險基金更加關(guān)注風(fēng)險控制而不僅僅是費用控制，促使醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)更加關(guān)注疾病預(yù)防、基本保健和總體費用的控制。醫(yī)療保險體系改革的重點是在保證提供優(yōu)質(zhì)醫(yī)療保護的前提下，強化市場競爭的作用，形成受到監(jiān)管約束下的市場化結(jié)構(gòu)。
荷蘭新法律是2006年1月1日開始生效的，目前評價其效果為時尚早。荷蘭醫(yī)療改革是在醫(yī)療保險機構(gòu)之間引入競爭機制，試圖用新的方式將私營公司、市場效應(yīng)和社會公平結(jié)合起來。這種出發(fā)點是好的，這也是中國今天醫(yī)療衛(wèi)生改革必須借鑒的。醫(yī)療服務(wù)等公共服務(wù)改革面對著兩個基本命題：公平和效率。前者是公共服務(wù)的基本特征，而后者則是公眾為這項服務(wù)付出的代價。如果把醫(yī)療服務(wù)變成一個政府包底的全民服務(wù)，這很好，不過代價很大，甚至?xí)o限大，這樣做能解決公平的問題，不過，不能解決效率的問題。但是，如果僅僅為了控制政府的財政成本而減少甚至弱化對公民提供公共服務(wù)，可能使“這項改革的所有指標都實現(xiàn)了，惟一失敗的是民眾”，也就是說將導(dǎo)致犧牲公平并最終影響效率的后果。
歐盟社會保障制度改革對中國和諧社會建設(shè)的一些啟示
歐洲在幾百年工業(yè)化之后尤其是近100多年來，通過不斷建立和完善社會保障體系，形成了現(xiàn)代福利國家和遵循社會團結(jié)理念、協(xié)商對話和互助共濟機制的歐洲社會模式，這對中國和諧社會建設(shè)有很大的啟發(fā)和借鑒。
中國建設(shè)和諧社會，必須要發(fā)展尤其是經(jīng)濟發(fā)展，但是經(jīng)濟發(fā)展必須與社會發(fā)展有機協(xié)調(diào)起來。健全和完善社會保障體系就是達到經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略舉措，必須納入國家發(fā)展的宏觀戰(zhàn)略層面考慮，納入新的體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀要求的經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和考核指標之中。我們目前仍處于快速發(fā)展的戰(zhàn)略機遇期，意味著必須抓住有利時機加快改革和建設(shè)中國的社會保障體系，為今后的長遠發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
歐洲經(jīng)驗表明，促進就業(yè)的失業(yè)保險和社會福利制度，具有持續(xù)性的老年保障制度，維持健康和生活質(zhì)量的醫(yī)療保障制度，作為現(xiàn)代社會保障制度的三大支柱，需要緊密結(jié)合現(xiàn)實進行及時有效的改革。改革要遵循幾大原則：公平與效率兼顧、不能偏廢；政府主導(dǎo)與市場及社會力量協(xié)同配合；普遍覆蓋與激勵貢獻有機結(jié)合等。
從歐洲社會保障發(fā)展的歷史與現(xiàn)實可以看出，社會保障必須覆蓋到全社會，哪怕是外來移民甚至國際移民。如果覆蓋面有缺口，不僅有違社會保障制度的宗旨，也將限制其作用的發(fā)揮。借鑒歐洲經(jīng)驗，我國目前應(yīng)當(dāng)把擴大社會保障覆蓋面作為首要目標。在這方面，政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)更加積極的作用，加大對社會保障制度改革和建設(shè)的投入（社會保障支出占GDP和財政的比例應(yīng)當(dāng)進一步提高），盡快實現(xiàn)“社會保障全覆蓋”和“人人享有社會保障”。
在老年保障方面，中國家庭體系的至關(guān)重要作用仍需要重視和強調(diào)。但是，鑒于中國城鄉(xiāng)之間、地區(qū)之間巨大的發(fā)展差異以及經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)的劇烈變革，不能把全部力量放到城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度和家庭老年保障制度這兩個重點上，必須樹立“多支柱”（不是僅僅拘泥于“三支柱”理論），加快制定符合多支柱老年保障體系的法律法規(guī)和相關(guān)政策。其中對高齡老人尤其是貧困老人實施以國家稅收（或者以收入為前提的社會保障稅）為基礎(chǔ)的國家基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度，這應(yīng)當(dāng)成為我國完善社會養(yǎng)老體系的重要支柱而加緊推進。上海市2006年已經(jīng)開始實施這個制度，應(yīng)當(dāng)認真總結(jié)其經(jīng)驗，提出切實可行的推廣政策和措施。
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