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資金日常管理范文8篇

時(shí)間：2024-08-15 14:16:49 78

資金日常管理

資金日常管理篇1

摘要貨幣資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部份，包括現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。任何企業(yè)要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都必須擁有貨幣資金，持有貨幣資金是進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本條件，是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞企業(yè)貨幣資金生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 控制管理

一、企業(yè)留存貨幣資金的成本及其問(wèn)題

1.管理無(wú)序，資金使用效率低下。企業(yè)管理貨幣資金最終要是企業(yè)能夠及時(shí)建立資金預(yù)算制度，但是有的企業(yè)雖然建立了預(yù)算制度，但沒(méi)有按制度去做，使制度形同虛設(shè)，資金的統(tǒng)籌和控制隨意性很大，營(yíng)運(yùn)資金時(shí)而不足、時(shí)而過(guò)剩，影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，造成不必要的浪費(fèi)。

2.資金成本高。企業(yè)資金來(lái)源多種渠道，不管是什么渠道都有一定的成本，同時(shí)在管理過(guò)程中還要考慮其機(jī)會(huì)成本，轉(zhuǎn)換成本，管理成本等，使得企業(yè)資金成本較高。如果不加以好好利用，必將讓企業(yè)承擔(dān)損失。

3.獲得市場(chǎng)信息不充分、不真實(shí)。現(xiàn)代企業(yè)管理最根本的是信息的管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來(lái)控制物流、資金流。

二、加強(qiáng)貨幣資金管理的思路

1.建立貨幣資金的預(yù)算機(jī)制。企業(yè)的貨幣資金管理有必要推行全面預(yù)算管理，完善結(jié)算中心制度。預(yù)算可以使得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理程序之中。年初企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算和資本預(yù)算，對(duì)公司資金的取得和投放、收入和支出、經(jīng)營(yíng)成果及分配等資金運(yùn)作做出統(tǒng)籌安排。根據(jù)資金預(yù)算總目標(biāo)，統(tǒng)一籌集、集中使用資金，調(diào)劑資金余缺，確定經(jīng)濟(jì)合理的現(xiàn)金余額，并將資金預(yù)算分解下達(dá)，年度內(nèi)各項(xiàng)收支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

2.針對(duì)貨幣支出和收入的嚴(yán)格管理。財(cái)務(wù)部作為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，通過(guò)制定一系列相關(guān)的政策、制度作為貨幣資金支出風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。一旦公司的組織結(jié)構(gòu)確定，財(cái)務(wù)部會(huì)根據(jù)此結(jié)構(gòu)頒布各管理層的財(cái)務(wù)權(quán)限和制約條款。對(duì)于各項(xiàng)費(fèi)用支出可以根據(jù)管理權(quán)限，授權(quán)能夠?qū)徟念~度，通過(guò)嚴(yán)格審批，能夠使得資金不至于浪費(fèi)和濫用。

在資金收入方面，尤其形成應(yīng)收賬款，要進(jìn)行嚴(yán)格管理，事前分析客戶資信情況，事中做好記錄跟蹤，事后及時(shí)催繳。

3.提高資金利用效果。在資金利用環(huán)節(jié)上，可以利用流動(dòng)負(fù)債中的不平衡性所造成的閑置資金進(jìn)行短期的投資和生產(chǎn)，降低企業(yè)資金成本的消耗和不必要的資金占用，在必要的情況下負(fù)債經(jīng)營(yíng)，利用暫時(shí)的負(fù)債資金來(lái)補(bǔ)充企業(yè)資金的不足，以此提高閑置資金的使用效益。加快資金周轉(zhuǎn)，加速存貨周轉(zhuǎn)、縮短應(yīng)收賬款周期，延長(zhǎng)應(yīng)付賬款的付款期。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控體系。資金管理過(guò)程中，會(huì)是涉及到的風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)及營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。籌資過(guò)程中應(yīng)選擇合理的資金結(jié)構(gòu)，做到長(zhǎng)短期資本、債務(wù)資本和自有資本的有機(jī)結(jié)合，有效地規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)，降低籌資成本。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的控制，通過(guò)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控，及時(shí)掌握資金運(yùn)用狀況，規(guī)避本企業(yè)內(nèi)部的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)貨幣資金的日常控制

（1）遵守現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)可以使用現(xiàn)金的范圍是：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出：收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出：確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。企業(yè)必須嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，凡不符合現(xiàn)金使用范圍的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支，都應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不能用謊報(bào)用途的手段套取現(xiàn)金。

（2）遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定。開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要原則上以開(kāi)戶單位三至五天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立帳戶的企業(yè)附屬單位也須實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留現(xiàn)金的，也應(yīng)該定其限額。其限額包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。商業(yè)和服務(wù)業(yè)的找零備用現(xiàn)金，也須根據(jù)日常營(yíng)業(yè)額核定定額。但不包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額內(nèi)。凡超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，一般不得從本企業(yè)收入中直接支付有關(guān)支出，也不能將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行和保存帳外公款。庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定，即保證了企業(yè)單位日常零星現(xiàn)金支付的需要，又減少了庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)額。

（3）遵守現(xiàn)金收支的規(guī)定。企業(yè)單位收入的現(xiàn)金，應(yīng)在當(dāng)日工作結(jié)束之前送存其開(kāi)戶銀，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。單位用于日常零星需要支付的現(xiàn)金，可以從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者直接從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，也稱(chēng)坐支。之所以規(guī)定單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，是因?yàn)閱挝簧米宰⒋騺y現(xiàn)金正常的收支渠道，使銀行無(wú)法了解單位現(xiàn)金收入的來(lái)源和支付的用途，不能對(duì)單位的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。

（4）做好銀行存款的日常管理。銀行存款的管理關(guān)系到企業(yè)日常各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行。必須正確及時(shí)地反映貨幣資金的周轉(zhuǎn)狀況，確定保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金需要，根據(jù)不同的交易方式和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用適當(dāng)便利的結(jié)算方法。制訂相適應(yīng)的手續(xù)和規(guī)定，是銀行存款管理的重要工作銀行存款管理工作主要是對(duì)企業(yè)日常資金需要量作好預(yù)測(cè)，合理使用資金，既保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金需要，又應(yīng)極大地提高資金的周轉(zhuǎn)率。其次，加強(qiáng)對(duì)銀行存款收付業(yè)務(wù)的日常管理，審核收付的合理合法性，掌握銀行存款的結(jié)存情況，杜絕簽發(fā)空頭支票。在執(zhí)行銀行存款和結(jié)算業(yè)務(wù)的制度管理上，要從組織體制上落實(shí)財(cái)務(wù)人員內(nèi)部控制制度。在日常工作中要貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理，銀行信貸和結(jié)算制度的規(guī)定。

企業(yè)的資金以貨幣資金形態(tài)存在能夠滿足企業(yè)應(yīng)付日常交易性需要，例如能夠及時(shí)支付員工工資，償還到期債務(wù)，按時(shí)交納稅款等，這些資金發(fā)生頻繁，而且金額較多。同時(shí)企業(yè)有一部分貨幣資金也是為了應(yīng)付市場(chǎng)緊急情況的出現(xiàn)而儲(chǔ)備的資金，例如出現(xiàn)沒(méi)有預(yù)計(jì)的情況生產(chǎn)問(wèn)題，客戶違約等。另外為了適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境，如有機(jī)會(huì)購(gòu)買(mǎi)證券，購(gòu)進(jìn)低價(jià)原材料等，能夠短期獲利的情形。為此，企業(yè)必須留一定的貨幣資金。

參考文獻(xiàn)：

[1]李忠良.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制.價(jià)值工程.2007(9).

[2]卓勝波.企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的利弊分析與防范措施.河北企業(yè).2007(9).

資金日常管理篇2

[關(guān)鍵詞]企業(yè)貨幣資金生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 控制管理

一、企業(yè)留存貨幣資金的成本及其問(wèn)題

二、加強(qiáng)貨幣資金管理的思路

在資金收入方面，尤其形成應(yīng)收賬款，要進(jìn)行嚴(yán)格管理，事前分析客戶資信情況，事中做好記錄跟蹤，事后及時(shí)催繳。

5.加強(qiáng)貨幣資金的日常控制

(1)遵守現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)可以使用現(xiàn)金的范圍是:職工工資、津貼;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，;支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出:收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款;出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出:確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。企業(yè)必須嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，凡不符合現(xiàn)金使用范圍的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支，都應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不能用謊報(bào)用途的手段套取現(xiàn)金。

(2)遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定。開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要原則上以開(kāi)戶單位三至五天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立帳戶的企業(yè)附屬單位也須實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留現(xiàn)金的，也應(yīng)該定其限額。其限額包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。商業(yè)和服務(wù)業(yè)的找零備用現(xiàn)金，也須根據(jù)日常營(yíng)業(yè)額核定定額。但不包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額內(nèi)。凡超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，一般不得從本企業(yè)收入中直接支付有關(guān)支出，也不能將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行和保存帳外公款。庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定，即保證了企業(yè)單位日常零星現(xiàn)金支付的需要，又減少了庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)額。

(3)遵守現(xiàn)金收支的規(guī)定。企業(yè)單位收入的現(xiàn)金，應(yīng)在當(dāng)日工作結(jié)束之前送存其開(kāi)戶銀，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。單位用于日常零星需要支付的現(xiàn)金，可以從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者直接從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，也稱(chēng)坐支。之所以規(guī)定單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，是因?yàn)閱挝簧米宰⒋騺y現(xiàn)金正常的收支渠道，使銀行無(wú)法了解單位現(xiàn)金收入的來(lái)源和支付的用途，不能對(duì)單位的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。

(4)做好銀行存款的日常管理。銀行存款的管理關(guān)系到企業(yè)日常各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行。必須正確及時(shí)地反映貨幣資金的周轉(zhuǎn)狀況，確定保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金需要，根據(jù)不同的交易方式和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用適當(dāng)便利的結(jié)算方法。制訂相適應(yīng)的手續(xù)和規(guī)定，是銀行存款管理的重要工作銀行存款管理工作主要是對(duì)企業(yè)日常資金需要量作好預(yù)測(cè)，合理使用資金，既保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金需要，又應(yīng)極大地提高資金的周轉(zhuǎn)率。其次，加強(qiáng)對(duì)銀行存款收付業(yè)務(wù)的日常管理，審核收付的合理合法性，掌握銀行存款的結(jié)存情況，杜絕簽發(fā)空頭支票。在執(zhí)行銀行存款和結(jié)算業(yè)務(wù)的制度管理上，要從組織體制上落實(shí)財(cái)務(wù)人員內(nèi)部控制制度。在日常工作中要貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理，銀行信貸和結(jié)算制度的規(guī)定。

參考文獻(xiàn)

[1]李忠良.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制[J].價(jià)值工程，2007，(9).

[2]卓勝波.企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的利弊分析與防范措施[J].河北企業(yè)，2007，(9).

資金日常管理篇3

關(guān)鍵詞：財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金管理控制措施管理方法

加強(qiáng)資金管理的質(zhì)量，不斷優(yōu)化企事業(yè)單位的資金管理水平，有效提升企事業(yè)單位的資金管理能力，使得企事業(yè)單位的資金管理水平得到優(yōu)化，不僅有助于提升企事業(yè)單位的資金利用率，避免資金的浪費(fèi)，同時(shí)也有助于推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速穩(wěn)定發(fā)展。在財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度下優(yōu)化資金管理的質(zhì)量，應(yīng)該從以下方面著手，不斷提升資金管理的質(zhì)量與水平。

一、加強(qiáng)資金預(yù)算管理，發(fā)揮預(yù)算管理的功能

為提升企事業(yè)單位的資金管理水平，必須從預(yù)算管理著手。預(yù)算管理是資金管理的前提條件，更是資金管理的必備基礎(chǔ)，只有強(qiáng)化預(yù)算管理，才能真正推動(dòng)企事業(yè)單位的資金管理質(zhì)量與水平。對(duì)于事業(yè)單位而言，預(yù)算管理一般分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。前者以年度為衡量杠桿，主要衡量事業(yè)單位運(yùn)行日常管理的財(cái)政支出計(jì)劃，一般包含兩方面的內(nèi)容，人員費(fèi)用及日常管理費(fèi)用等。后者則以項(xiàng)目為基礎(chǔ)，事業(yè)單位各個(gè)部門(mén)為完成既定的目標(biāo)和任務(wù)而增設(shè)的項(xiàng)目開(kāi)支，這部分開(kāi)支并不在年度支出計(jì)劃里。加強(qiáng)資金管理，優(yōu)化預(yù)算管理，能夠從全程來(lái)優(yōu)化事業(yè)單位的資金管理質(zhì)量，使得事業(yè)單位的所有經(jīng)費(fèi)支出與投入都納入科學(xué)的管理體系中。

（一）構(gòu)建科學(xué)的預(yù)算管理體系

在預(yù)算管理中，預(yù)算管理體系的重要性毋庸置疑。只有構(gòu)建科學(xué)有效的，持之有力的預(yù)算管理體系，才能真正優(yōu)化事業(yè)單位的預(yù)算管理質(zhì)量，才能充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能和價(jià)值。預(yù)算控制貫穿于整個(gè)財(cái)務(wù)收支全過(guò)程，通過(guò)分級(jí)管理和過(guò)程控制，堅(jiān)持預(yù)算的剛性作用，謀求挖潛增效。首先，在構(gòu)建預(yù)算管理體系的過(guò)程中，應(yīng)該加強(qiáng)預(yù)算管理體系的調(diào)研與分析，全盤(pán)分析事業(yè)單位其他年度的財(cái)政開(kāi)支，確保預(yù)算管理體系制定的科學(xué)性與規(guī)范性。預(yù)算管理體系其核心在于“預(yù)”字，這就要求事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，必須保障預(yù)算管理體系的預(yù)見(jiàn)性、規(guī)范性及指導(dǎo)性等功能。只有這樣，才能有效地規(guī)避預(yù)算管理體系在后期的隨意變更和增加，充分發(fā)揮預(yù)算管理體系的規(guī)范性和價(jià)值功能。其次，在財(cái)政支出的過(guò)程中，應(yīng)該采用科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，不斷提升財(cái)政支出的規(guī)范性，嚴(yán)格區(qū)分基本支出和項(xiàng)目支出，使得事業(yè)單位的每一筆支出都有據(jù)可查，有法可依，這是確保事業(yè)單位資金管理質(zhì)量的前提基礎(chǔ)。最后，在預(yù)算管理體系的制定過(guò)程中，必須不斷細(xì)化預(yù)算管理編制，使得預(yù)算批復(fù)落實(shí)到基層，以利于國(guó)庫(kù)改革向縱深方向推進(jìn)；預(yù)算項(xiàng)目批復(fù)有詳細(xì)支出內(nèi)容，項(xiàng)目支出要經(jīng)過(guò)獨(dú)立評(píng)審機(jī)構(gòu)的評(píng)估，使預(yù)算安排與預(yù)算單位的實(shí)際有效貼合，充分提升資金的利用率。

（二）不斷強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的規(guī)范

在資金管理中，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的規(guī)范性和科學(xué)性，是做好資金管理的基礎(chǔ)，更是有效保障資金管理質(zhì)量的前提。因此，事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員應(yīng)該充分重視資金管理的必要性，充分根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的水平及條件來(lái)制定完善的財(cái)務(wù)控制制度。首先，不斷更新資金管理的觀念，有效貫徹資金管理的科學(xué)風(fēng)氣，確保事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員能夠認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)于優(yōu)化事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的重要意義，不斷規(guī)范內(nèi)部人員自身的約束性和規(guī)范性。其次，加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的建設(shè)，強(qiáng)化資金管理與控制，不斷提升資金管理的節(jié)約性和可控制性，避免資金的浪費(fèi)，綜合性地提升資金的利用率，避免資金的結(jié)余。最后，在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中，加強(qiáng)資金管理必須注重加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)于事業(yè)單位而言，固定資產(chǎn)是屬于國(guó)家的。因此，必須加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，避免事業(yè)單位內(nèi)部人員私自竊取國(guó)家財(cái)產(chǎn)，或者浪費(fèi)，甚至損害國(guó)家財(cái)產(chǎn)。此外，在事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，必須加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。不管是對(duì)于企業(yè)，還是對(duì)于事業(yè)單位，加強(qiáng)資金的有效周轉(zhuǎn)率都是發(fā)展的前提與保障。因此，必須針對(duì)新情況，全面分析市場(chǎng)，加強(qiáng)資金的有效流轉(zhuǎn)，避免出現(xiàn)死賬、呆賬等情況。

二、加強(qiáng)資金日常支出的管理

在財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度下，加強(qiáng)資金的日常管理，不斷提升資金的流轉(zhuǎn)率，不斷優(yōu)化資金管理的質(zhì)量與水平，具有非常重要的作用。加強(qiáng)資金的日常管理，全面分析與收集會(huì)計(jì)信息，有效地提升資金管理的整體質(zhì)量與水平。

（一）強(qiáng)化資金的日常管理水平

日常的資金管理是資金管理的根本前提，加強(qiáng)日常資金的管理，有效收集與分析日常資金的支出與應(yīng)收款項(xiàng)，能夠從這些會(huì)計(jì)信息中分析事業(yè)單位的日常資金流轉(zhuǎn)及走向，從而通過(guò)這些信息，匯總分析出事業(yè)單位的日常開(kāi)支走向，從而為財(cái)務(wù)管理提供扎實(shí)可靠的信息。此外，通過(guò)日常資金的監(jiān)管與控制，還能夠確保資金走向的合理與規(guī)范，為資金管理的全局性提供參考和依據(jù)。特別是對(duì)于一些日常資金流轉(zhuǎn)較頻繁的事業(yè)單位而言，在財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度下，通過(guò)資金的日常管理，能夠極大地提升資金管理的質(zhì)量與水平。

（二）加強(qiáng)資金收支的審批管理

在資金管理中，對(duì)于應(yīng)收賬款的管理重點(diǎn)，必須落實(shí)在審批與監(jiān)管等方面，通過(guò)嚴(yán)格的審批管理，能夠最大程度地優(yōu)化資金管理的質(zhì)量，同時(shí)還能夠確保資金的安全與合理周轉(zhuǎn)。首先，在資金的管理過(guò)程中，應(yīng)該制定明確科學(xué)的收支管理制度。任何一個(gè)部門(mén)在收到資金的第一時(shí)間，必須將收入完整無(wú)誤地交給財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)管理，保障收入在第一時(shí)間入賬。任何個(gè)人或者集體，在未經(jīng)審批的情況，不得私自肆意挪動(dòng)資金。在收支管理中，對(duì)于所收取的現(xiàn)金，財(cái)務(wù)管理人員也應(yīng)該第一時(shí)間將現(xiàn)金存入對(duì)公賬號(hào)，不得留作現(xiàn)金，除機(jī)動(dòng)現(xiàn)金外。其次，在支出的過(guò)程中，同樣必須強(qiáng)化嚴(yán)格的審批制度。通過(guò)科學(xué)的審批制度，保障支出的科學(xué)與合理。任何部門(mén)，任何個(gè)人在支出現(xiàn)金時(shí)，必須由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，會(huì)同財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，只有這樣才能允許支出。

三、優(yōu)化財(cái)務(wù)審計(jì)的規(guī)范性與統(tǒng)一性

在財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度下，做好資金管理，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支的精準(zhǔn)審計(jì)，這是資金管理的重要手段。在審計(jì)的過(guò)程中，必須明確財(cái)務(wù)收支審計(jì)的內(nèi)容，結(jié)合事業(yè)單位的實(shí)際情況，來(lái)調(diào)整審計(jì)體系和方法，最大程度地保障資金安全與高效。

（一）完整錄入審計(jì)的內(nèi)容

在財(cái)務(wù)收支的審計(jì)工作中，審計(jì)內(nèi)容的完整性是審計(jì)的必要前提。針對(duì)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，應(yīng)該重點(diǎn)落實(shí)在以下幾個(gè)方面。首先是收入，在審計(jì)的過(guò)程中，應(yīng)該保障收入的規(guī)范性和完整性，所有收入都應(yīng)該納入審計(jì)范疇，同時(shí)在審計(jì)過(guò)程中還應(yīng)該針對(duì)收入來(lái)源進(jìn)行考察，明確收入的來(lái)源。其次是支出。在審計(jì)的過(guò)程中，針對(duì)每一筆支出都應(yīng)該加強(qiáng)審計(jì)工作。在支出審計(jì)中，應(yīng)該根據(jù)支出的范圍及用途，重點(diǎn)審計(jì)支出的合理合規(guī)性。最后，是安全。在審計(jì)的過(guò)程中，加強(qiáng)收支的安全是審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。因此，在審計(jì)中，應(yīng)該要求財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行等。

（二）提升項(xiàng)目審計(jì)的全面性

項(xiàng)目支出是重大的支出，特別是對(duì)于一些重大項(xiàng)目而言，在支出的過(guò)程中，支出量較大，資金用途多樣，如果不加強(qiáng)審計(jì)工作，很容易出現(xiàn)貪腐等問(wèn)題。因此，在項(xiàng)目審計(jì)的過(guò)程中，必須提升審計(jì)的全面性。一方面，在項(xiàng)目支出的過(guò)程中，重點(diǎn)審計(jì)支出是否在規(guī)范要求的范疇內(nèi)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，應(yīng)該及時(shí)糾正。另一方面，在項(xiàng)目資金具體運(yùn)用的過(guò)程中，同樣需要審計(jì)資金在使用中的安全性及有效性，重點(diǎn)審計(jì)資金是否存在挪作他用的情況。

四、結(jié)束語(yǔ)

資金管理是企事業(yè)單位快速發(fā)展的關(guān)鍵，更是確保企事業(yè)單位平穩(wěn)運(yùn)行的基礎(chǔ)和前提。在資金管理中，應(yīng)該根據(jù)資金管理的“三大內(nèi)容”，有效優(yōu)化資金管理的質(zhì)量，不斷提升資金的使用效率及安全，進(jìn)而推動(dòng)企事業(yè)財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性與高效。在資金管理日益得到重視的今天，任何部門(mén)或單位都應(yīng)該重視資金管理工作，通過(guò)資金管理來(lái)推動(dòng)企事業(yè)的快速穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱紅章.工程項(xiàng)目審計(jì)[M].武漢大學(xué)出版社，2010

[2]財(cái)政部預(yù)算司.中央部門(mén)預(yù)算編制指南[M].中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2011

資金日常管理篇4

一、加強(qiáng)資金預(yù)算管理，發(fā)揮預(yù)算管理的功能

（一）構(gòu)建科學(xué)的預(yù)算管理體系

（二）不斷強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的規(guī)范

二、加強(qiáng)資金日常支出的管理

（一）強(qiáng)化資金的日常管理水平

（二）加強(qiáng)資金收支的審批管理

三、優(yōu)化財(cái)務(wù)審計(jì)的規(guī)范性與統(tǒng)一性

（一）完整錄入審計(jì)的內(nèi)容

（二）提升項(xiàng)目審計(jì)的全面性

四、結(jié)束語(yǔ)

資金日常管理篇5

1 物資管理

1.1 管理范圍

醫(yī)院物資包括各種衛(wèi)生材料、其他材料、低值易耗品、藥品、加工材料等。其主要內(nèi)容是對(duì)物資的計(jì)劃、采購(gòu)、領(lǐng)用、消耗、分析等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合管理。

1.2 管理目的

在保證物資數(shù)量和質(zhì)量的情況下，用最少的購(gòu)貨成本，以最小的庫(kù)存規(guī)模，較好地維持醫(yī)院的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

1.3 管理原則

采取“統(tǒng)一采購(gòu)、集中庫(kù)存、歸口管理”的原則。由醫(yī)療器械部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)衛(wèi)生材料、醫(yī)用低值易耗品的日常管理，總務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)其他材料及其他低值易耗品的日常管理，藥劑部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)藥品的日常管理。

1.4 管理責(zé)任

（1）物資日常管理部門(mén)。根據(jù)醫(yī)院月度需求狀況，編制月度物資采購(gòu)計(jì)劃。結(jié)合物資周轉(zhuǎn)速度、進(jìn)貨費(fèi)用、儲(chǔ)存成本、庫(kù)存安全天數(shù)等因素，確定月度采購(gòu)數(shù)量和結(jié)構(gòu)，以保持維持業(yè)務(wù)開(kāi)展的最佳庫(kù)存量。建立健全物資的收、發(fā)、領(lǐng)、退、報(bào)廢管理制度，制定其操作程序及辦法。制定物資的外出加工、倉(cāng)儲(chǔ)保管制度。定期組織物資盤(pán)點(diǎn)工作，落實(shí)盈虧責(zé)任。實(shí)行物資采購(gòu)詢價(jià)制度，建立采購(gòu)單價(jià)對(duì)比臺(tái)賬，為掌握時(shí)常變化服務(wù)。建立物資品種、數(shù)量明細(xì)賬（手工或計(jì)算機(jī)）。

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)。制定并執(zhí)行有關(guān)物資管理基礎(chǔ)制度，包括存貨報(bào)廢程序及控制內(nèi)容。對(duì)物資管理部門(mén)的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃中的超常規(guī)單價(jià)進(jìn)行再詢價(jià)。對(duì)物資的管理情況進(jìn)行抽查，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行檢查，保證賬賬、賬實(shí)相符。分析物資采購(gòu)和使用的變動(dòng)情況，掌握有關(guān)物資成本消耗的動(dòng)態(tài)情況。

（3）使用部門(mén)。根據(jù)實(shí)際需要報(bào)送每月物資使用計(jì)劃。本著節(jié)約的原則，保管和使用現(xiàn)有物資。

1.5 管理要點(diǎn)

（1）流程管理：物資的流程管理包括物資的采購(gòu)、付款、入庫(kù)、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)，對(duì)其流程進(jìn)行調(diào)整，有利于醫(yī)院規(guī)范采購(gòu)行為，節(jié)約采購(gòu)成本，確保物資使用質(zhì)量。

2 固定資產(chǎn)管理

醫(yī)院固定資產(chǎn)是指單價(jià)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用時(shí)間在1年以上的物資；或雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在1年以上的大批同類(lèi)物資。醫(yī)院固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為：一般設(shè)備單價(jià)在500元以上，專(zhuān)業(yè)設(shè)備單價(jià)在800元以上。

2.1 醫(yī)院固定資產(chǎn)分類(lèi)

（1）房屋及建筑物：凡產(chǎn)權(quán)屬于醫(yī)院的一切房屋、建筑物以及與房屋不可分割的各種附屬設(shè)施。（2）專(zhuān)用設(shè)備：直接用于臨床治療服務(wù)的各種固定資產(chǎn)，如核磁共振、CT、直線加速器等。（3）一般設(shè)備：不直接用于臨床服務(wù)的各種通用設(shè)備，如計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等。（4）圖書(shū)：各種專(zhuān)業(yè)圖書(shū)和重要專(zhuān)業(yè)雜志。（5）其他固定資產(chǎn)：不直接用于臨床治療服務(wù)的各種其他固定資產(chǎn)，包括家具、交通工具等。

2.2 管理目的

（1）保證醫(yī)院固定資產(chǎn)的安全完整：加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，做到合理配置、合理使用，才能使國(guó)有資產(chǎn)得以充分運(yùn)用，才能提高國(guó)有資產(chǎn)增值水平。（2）保證醫(yī)院固定資產(chǎn)的完好程度和利用效果：固定資產(chǎn)的使用過(guò)程，也是資本投入的產(chǎn)出過(guò)程，保持固定資產(chǎn)的良好技術(shù)狀態(tài)，一方面可以提高醫(yī)療治療水平，另一方面可以縮短投入與產(chǎn)出的周期，提高經(jīng)濟(jì)效益。（3）合理預(yù)測(cè)固定資產(chǎn)的需用量：添置固定資產(chǎn)過(guò)多，會(huì)引起固定資產(chǎn)的閑置和投資浪費(fèi)；數(shù)量過(guò)少，則導(dǎo)致臨床短缺，影響臨床正常工作開(kāi)展。適度的固定資產(chǎn)數(shù)量，可以直接提高其使用效率和效益。（4）正確進(jìn)行固定資產(chǎn)投資決策：固定資產(chǎn)投資是一項(xiàng)資本性投資。在投資過(guò)程中，需進(jìn)行充分的論證、調(diào)研和評(píng)估，正確的投資決策是固定資產(chǎn)管理的重要任務(wù)。

2.3 管理原則

實(shí)行“歸口管理，突出重點(diǎn)”的原則，由器械部門(mén)負(fù)責(zé)專(zhuān)業(yè)設(shè)備的日常管理，圖書(shū)室負(fù)責(zé)圖書(shū)的日常管理，總務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)其他固定資產(chǎn)的管理。

2.4 管理責(zé)任

（1）日常管理部門(mén) ①制定本部門(mén)固定資產(chǎn)管理的具體辦法。 ②制定各使用部門(mén)（責(zé)任人）對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物管理的責(zé)任。 ③建立固定資產(chǎn)實(shí)物增減、調(diào)撥卡片賬，保證卡片與實(shí)物相符。 ④按使用部門(mén)的申請(qǐng)，提出醫(yī)院固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢計(jì)劃。 ⑤組織對(duì)大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的可行性分析和前期論證。 ⑥組織大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的招投標(biāo)活動(dòng)。 ⑦進(jìn)行大型醫(yī)療設(shè)備的效益分析。 ⑧定期組織對(duì)醫(yī)院在用、閑置固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作。 ⑨對(duì)報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行妥善處置。

3 貨幣資金使用管理

3.1 管理范圍

醫(yī)院貨幣資金是醫(yī)院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中處于貨幣形態(tài)的資金，是醫(yī)院日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中流動(dòng)性和變現(xiàn)能力最強(qiáng)的項(xiàng)目，包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。

3.2 管理目的

足額、及時(shí)地滿足醫(yī)院業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的貨幣資金，合理安排、節(jié)約使用，保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金需要。

3.3 管理原則

實(shí)行“量入為出。合理使用”的原則，按照國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和《銀行結(jié)算辦法》，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理醫(yī)院資金的使用。

3.4 管理責(zé)任

制定各項(xiàng)貨幣資金控制制度，并負(fù)責(zé)其日常控制。負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理，保證貨幣資金安全、完整。具體處理醫(yī)院貨幣資金的日常收支業(yè)務(wù)。編制貨幣資金使用計(jì)劃，并檢查其執(zhí)行情況。組織資金調(diào)度，保證醫(yī)院日常及重點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，保持貨幣資金正常合理的余額。貫徹執(zhí)行有關(guān)貨幣資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格審查有關(guān)貨幣資金收付憑證的真實(shí)性和合法性。

4 收入管理

4.1 管理范圍

醫(yī)院收入是指醫(yī)院為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。醫(yī)院收入包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入和其他收入。醫(yī)院收入管理指上述收入的取得和確認(rèn)。收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：醫(yī)院提供服務(wù)，同時(shí)收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款憑據(jù)時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。

4.2 管理目的

遵守國(guó)家有關(guān)政策的前提下，積極組織收入，拓展收入渠道，使醫(yī)院耗費(fèi)得到最大程度的補(bǔ)償。

4.3 管理原則

（1）編制收入預(yù)算，落實(shí)有效措施。（2）執(zhí)行物價(jià)政策，正確合理組織收入。（3）開(kāi)辟財(cái)源，加強(qiáng)收入管理。（4）建立健全收費(fèi)管理制度。

4.4 管理責(zé)任

資金日常管理篇6

管理模式

對(duì)于引導(dǎo)基金的管理運(yùn)作，地方政府一般會(huì)成立引導(dǎo)基金管理委員會(huì)（或投資決策委員會(huì)）作為基金的最高投資決策機(jī)構(gòu)，行使引導(dǎo)基金決策和管理職責(zé)，管理委員會(huì)一般不直接參與引導(dǎo)基金的日常運(yùn)作。

管理委員會(huì)主要是由地方政府及相關(guān)職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人組成，比如深圳市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理委員會(huì)主任由分管科技工作的副市長(zhǎng)擔(dān)任，市發(fā)改委、經(jīng)貿(mào)信息委、科技創(chuàng)新委、財(cái)政委、前海管理局等作為成員單位，這些職能部門(mén)在不同的引導(dǎo)基金中會(huì)扮演不同角色，并對(duì)引導(dǎo)基金的投資決策及管理模式等產(chǎn)生影響。各地引導(dǎo)基金管理委員會(huì)的成員構(gòu)成、職務(wù)分配等均有區(qū)別，因此其權(quán)利重心也不相同。

對(duì)于日常管理及投資運(yùn)作，各地引導(dǎo)基金的管理模式亦有很大差別。有的會(huì)新設(shè)引導(dǎo)基金管理機(jī)構(gòu)，或以公司制設(shè)立并對(duì)其自行管理；有的則委托相關(guān)事業(yè)單位或外部機(jī)構(gòu)管理。目前，引導(dǎo)基金的管理方式主要有以下幾種：

一是成立獨(dú)立的事業(yè)法人主體作為基金的管理機(jī)構(gòu)。比如深圳市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，專(zhuān)門(mén)成立了深圳市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理委員會(huì)辦公室（市創(chuàng)投辦），負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的日常管理工作。

二是委托地方國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司或政府投資平臺(tái)公司負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的管理運(yùn)作。比如北京市石景山區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金是以石景山區(qū)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司作為受托管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的運(yùn)作。

三是委托地方國(guó)有創(chuàng)投企業(yè)負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金管理運(yùn)作。如江蘇州工業(yè)園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金的管理機(jī)構(gòu)為蘇州元禾控股集團(tuán)。

四是成立引導(dǎo)基金管理公司或者由公司制引導(dǎo)基金自行管理。前者如北京股權(quán)投資發(fā)展基金管理有限公司、浙江省創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金管理有限公司，此類(lèi)公司并非引導(dǎo)基金的出資主體，而僅作為受托機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金管理運(yùn)作；后者如上海浦東科技投資有限公司、成都銀科創(chuàng)業(yè)投資有限公司等，由公司內(nèi)部團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)基金管理運(yùn)作，內(nèi)部治理按照《公司法》執(zhí)行。

五是委托外部專(zhuān)業(yè)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金管理。如上海楊浦區(qū)人民政府引導(dǎo)基金委托美國(guó)硅谷銀行，金山區(qū)、閔行區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金委托盛世投資。此外，2009年成立的安徽省創(chuàng)業(yè)（風(fēng)險(xiǎn)）投資引導(dǎo)基金、2012年成立的荊州市創(chuàng)業(yè)（產(chǎn)業(yè)）投資引導(dǎo)基金均曾委托浦東科投作為其管理機(jī)構(gòu)，也可算作委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)管理的典型代表。

在基金管理費(fèi)方面，對(duì)于引導(dǎo)基金管理機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，一般會(huì)得到2%左右的固定管理費(fèi)。由于多數(shù)引導(dǎo)基金出于政策導(dǎo)向，主要以帶動(dòng)社會(huì)資本參與創(chuàng)業(yè)投資為主要目的，并無(wú)營(yíng)利要求，因此，管理機(jī)構(gòu)獲得業(yè)績(jī)分成的情況并不常見(jiàn)。

少數(shù)引導(dǎo)基金為鼓勵(lì)基金投向本地，會(huì)設(shè)置一些獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，比如深圳市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)定，按照市場(chǎng)通行規(guī)則，在各出資人收回對(duì)子基金實(shí)繳出資的前提下，將子基金投資凈收益的20%獎(jiǎng)勵(lì)子基金管理機(jī)構(gòu)，其余80%部分由各出資人按照出資比例進(jìn)行分配。為鼓勵(lì)子基金更多投資深圳本地項(xiàng)目，子基金到期清算時(shí)，對(duì)于來(lái)自深圳本地初創(chuàng)期項(xiàng)目的子基金凈收益，引導(dǎo)基金對(duì)子基金管理機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)勵(lì)比例由20%提高至50%；對(duì)于來(lái)自深圳本地早中期項(xiàng)目的子基金凈收益，引導(dǎo)基金對(duì)子基金管理機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)勵(lì)比例由20%提高至30% 。

另外，部分引導(dǎo)基金決策機(jī)構(gòu)通常會(huì)招標(biāo)或指定一家境內(nèi)商業(yè)銀行，作為引導(dǎo)基金的資金托管銀行，具體負(fù)責(zé)資金保管、撥付、結(jié)算等日常工作，并對(duì)基金運(yùn)作負(fù)有一定的監(jiān)管職責(zé)；大部分引導(dǎo)基金的資金的監(jiān)管、撥付等工作劃歸當(dāng)?shù)刎?cái)政局，引導(dǎo)基金管理機(jī)構(gòu)的資金賬戶僅起到資金中轉(zhuǎn)的作用，如深圳市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。此外，有的引導(dǎo)基金理事會(huì)委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)引導(dǎo)基金運(yùn)作績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，日常運(yùn)作中會(huì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)所參股創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查及各類(lèi)審計(jì)工作。

投資方式

根據(jù)2008年由國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部和商務(wù)部聯(lián)合的《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立于運(yùn)作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）要求，引導(dǎo)基金應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作，科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行投資運(yùn)作，其扶持對(duì)象主要是按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定程序備案的在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的各類(lèi)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。引導(dǎo)基金本身不直接從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。

目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)引導(dǎo)基金的主要運(yùn)作模式有參股、跟進(jìn)投資、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助、融資擔(dān)保及投資保障等。

階段參股是引導(dǎo)基金目前的主要運(yùn)作模式，指引導(dǎo)基金向創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，并在約定的期限內(nèi)退出，主要支持發(fā)起設(shè)立新的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。在該模式下，引導(dǎo)基金按照創(chuàng)投母基金（FOFs）的方式運(yùn)作，與創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)合作成立子基金，然后子基金投向創(chuàng)業(yè)企業(yè)，在此過(guò)程中，引導(dǎo)基金不參與子基金的日常管理，僅僅充當(dāng)出資占股角色。子基金中引導(dǎo)基金的認(rèn)購(gòu)比例一般不超過(guò)25%，且不能成為第一大股東。該運(yùn)作方式能夠通過(guò)發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金引導(dǎo)民間資本投資初創(chuàng)期企業(yè)，從而起到政府資金的杠桿放大作用。

跟進(jìn)投資是指對(duì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)選定投資的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)，引導(dǎo)基金與創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同投資。一般來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)在選定投資項(xiàng)目后或?qū)嶋H完成投資一年內(nèi)，可以申請(qǐng)跟進(jìn)投資。引導(dǎo)基金應(yīng)按創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)實(shí)際投資額50%以下的比例跟進(jìn)投資，且每個(gè)項(xiàng)目投資額不超過(guò)300萬(wàn)元人民幣。引導(dǎo)基金跟進(jìn)投資形成的股權(quán)委托共同投資的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)管理。

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助是指引導(dǎo)基金對(duì)已投資于初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)予以一定的補(bǔ)助。《引導(dǎo)基金管理暫行辦法》規(guī)定，引導(dǎo)基金按照最高不超過(guò)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)實(shí)際投資額的5%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過(guò)500萬(wàn)人民幣。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助資金主要用于彌補(bǔ)創(chuàng)業(yè)投資損失。

投資保障是指創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)將正在進(jìn)行高新技術(shù)研發(fā)、有投資潛力的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)確定為“輔導(dǎo)企業(yè)”后，引導(dǎo)基金對(duì)“輔導(dǎo)企業(yè)”給予獎(jiǎng)勵(lì)。《引導(dǎo)基金管理暫行辦法》規(guī)定，引導(dǎo)基金可以給予“輔導(dǎo)企業(yè)”投資前資助，資助金額最高不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣，資助資金主要用于補(bǔ)助“輔導(dǎo)企業(yè)”高新技術(shù)研發(fā)的費(fèi)用支出。

退出方式

由于引導(dǎo)基金是一種不以盈利為目的的政策性基金，引導(dǎo)基金退出及利益分配的過(guò)程中，通常遵循“保障政府資金”和“讓利于民”的原則。根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，引導(dǎo)基金可以通過(guò)上市減持、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)回購(gòu)等多種途徑實(shí)現(xiàn)退出。目前來(lái)說(shuō)，引導(dǎo)基金的退出方式主要有兩種：

一是引導(dǎo)基金在所投資的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)存續(xù)期內(nèi)將其所持股份有限轉(zhuǎn)讓給其他社會(huì)投資人或公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)纪顿Y者同等條件下具有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)；

二是引導(dǎo)基金投資的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)到期后清算退出。

引導(dǎo)基金投資形成股權(quán)的退出，應(yīng)按照公共財(cái)政的原則和引導(dǎo)基金的運(yùn)作要求，確定退出方式和退出價(jià)格。一般來(lái)說(shuō)，引導(dǎo)基金的參股期限為5-10年，在被調(diào)研的50家引導(dǎo)基金中，尚無(wú)退出案例。

資金日常管理篇7

關(guān)鍵詞：企業(yè)；現(xiàn)金管理；常見(jiàn)問(wèn)題；措施

財(cái)務(wù)管理決定著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞，而現(xiàn)金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響較大。企業(yè)需要持有一定數(shù)額的現(xiàn)金來(lái)滿足企業(yè)運(yùn)營(yíng)的日常支付、企業(yè)經(jīng)營(yíng)和投資意向的需求。企業(yè)通過(guò)現(xiàn)金管理，不僅可以使現(xiàn)金的收入與支出相互銜接，確保了企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，而且能夠降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和提高資金收益率，這對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到很好的促進(jìn)作用。

一、企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)容及目標(biāo)

現(xiàn)金管理是主要對(duì)現(xiàn)金的使用范圍以及使用數(shù)量進(jìn)行管理與控制。現(xiàn)金是指企業(yè)以各種貨幣型態(tài)占用的資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金，是企業(yè)正常周轉(zhuǎn)和運(yùn)營(yíng)的重要保障。現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有：編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理估計(jì)未來(lái)的現(xiàn)金需求；對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加速收款，延緩付款；用特定的方法確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等策略來(lái)達(dá)到理想狀況。

企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理，在保證企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)資金需求的前提下，還應(yīng)合理確定現(xiàn)金持有量，現(xiàn)金持有量過(guò)高，會(huì)導(dǎo)致資金的閑置浪費(fèi)，現(xiàn)金持有量過(guò)低，會(huì)形成短缺成本，所以企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)在于如何在現(xiàn)金的流動(dòng)性和收益性之間進(jìn)行合理選擇，即在保證正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要的同時(shí)，盡可能降低現(xiàn)金的占用量，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲得最大的投資收益。

二、企業(yè)現(xiàn)金管理中常見(jiàn)問(wèn)題分析

（一）企業(yè)現(xiàn)金管理理念落后，管理意識(shí)差。從目前來(lái)看，很多企業(yè)更注重生產(chǎn)管理以及銷(xiāo)售管理，沒(méi)有全面理解現(xiàn)金管理的內(nèi)容，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金管理的重要性，現(xiàn)金管理意識(shí)薄弱。除此以外，大部分企業(yè)還只將現(xiàn)金管理看作是財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，沒(méi)有貫徹落實(shí)到其他部門(mén)，對(duì)于現(xiàn)金的管理的認(rèn)識(shí)，也僅僅局限于對(duì)日常的現(xiàn)金支出進(jìn)行控制，管理觀念相對(duì)落后。

（二）現(xiàn)金預(yù)算管理體系不完善。現(xiàn)金預(yù)算管理是現(xiàn)金管理的核心環(huán)節(jié)和方法。所謂現(xiàn)金預(yù)算，就是在企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，以現(xiàn)金管理的目標(biāo)為導(dǎo)向，充分調(diào)查和分析各種現(xiàn)金收支影響因素，運(yùn)用一定的方法合理估測(cè)企業(yè)未來(lái)一定時(shí)期的現(xiàn)金收支狀況，并對(duì)預(yù)期差異采取相應(yīng)對(duì)策的活動(dòng)。企業(yè)通過(guò)對(duì)未來(lái)可能的現(xiàn)金收支數(shù)量和時(shí)間進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，能夠?qū)崿F(xiàn)并保持已確定的最佳現(xiàn)金水平。但從目前來(lái)看，很多企業(yè)在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)流于形式，忽略了企業(yè)的實(shí)際情況，編制方法過(guò)于單一，除此以外，企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理往往只涉及財(cái)務(wù)部門(mén)，沒(méi)有涉及相關(guān)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售以及投資部門(mén)，現(xiàn)金預(yù)算管理體系不夠完善。

（三）企業(yè)現(xiàn)金管理缺乏有力的監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)的現(xiàn)金管理是一項(xiàng)綜合性的管理工作，每一項(xiàng)工作內(nèi)容都直接影響到整個(gè)現(xiàn)金管理工作的效果，所以企業(yè)應(yīng)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)，各項(xiàng)工作進(jìn)行嚴(yán)格的控制監(jiān)督，尤其是在現(xiàn)金預(yù)算和現(xiàn)金日常控制過(guò)程中，更應(yīng)加大監(jiān)督力度。但從目前企業(yè)現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀來(lái)看，很多企業(yè)沒(méi)有完整的實(shí)施辦法，管理混亂，導(dǎo)致現(xiàn)金管理人員違反法律法規(guī)，將企業(yè)資金挪作他用或占為己有，行為滋生，這都是因?yàn)槠髽I(yè)缺乏有力的監(jiān)督控制機(jī)制。

（四）企業(yè)現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度不完善。在內(nèi)部控制方面，企業(yè)更相信人的作用，而忽視制度的作用。在管理當(dāng)中，管理者的素質(zhì)是主要的決定因素，縱觀諸多管理案例，人禍大于天災(zāi)。有些管理人員持有重現(xiàn)金輕管理理念，忽視現(xiàn)金管理的重要性，從而造成企業(yè)現(xiàn)金管理漏洞較多，單位能耗較大和成本過(guò)高。

三、改善企業(yè)現(xiàn)金管理的建議

（一）更新企業(yè)現(xiàn)金管理理念，加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理意識(shí)。想要做好現(xiàn)金管理工作，首先應(yīng)該轉(zhuǎn)變企業(yè)的管理理念，相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期組織培訓(xùn)，加大宣傳，使企業(yè)管理者及全體員工意識(shí)到現(xiàn)金管理的重要性，只有從思想上重視，才能體現(xiàn)在行動(dòng)上，除此以外，企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)現(xiàn)金管理專(zhuān)業(yè)人員，負(fù)責(zé)組織安排現(xiàn)金管理的各項(xiàng)工作，組織現(xiàn)金管理相關(guān)人員定期學(xué)習(xí)，并進(jìn)行考核，不斷的更新現(xiàn)金管理理念。

（二）加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理的監(jiān)管力度。完善與推行現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金管理制度。以資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算為主，實(shí)行資金的預(yù)算管理，可以保證資金較好的流通。在進(jìn)行短期和長(zhǎng)期投資時(shí)，要有預(yù)期的資金估算，保證在獲得最大利益的前提下保證企業(yè)的正常生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，防止企業(yè)由于資金鏈的斷裂而產(chǎn)生的不必要的麻煩。對(duì)資金的用途、去向進(jìn)行有效的監(jiān)控；實(shí)行責(zé)任追究制度，誰(shuí)違規(guī)開(kāi)支，誰(shuí)就要負(fù)責(zé)；一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，經(jīng)財(cái)務(wù)結(jié)算核算，防止資金胡支亂用，違規(guī)挪用，使資金的管理透明公開(kāi)；單位領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)持每月一次現(xiàn)金、銀行存款盤(pán)查制度，并不定期地對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行抽查，出納人員堅(jiān)持對(duì)現(xiàn)金日清日結(jié)，堵塞漏洞，確保資金安全。

（三）完善企業(yè)現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格按照財(cái)政部的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――貨幣資金》規(guī)定制定現(xiàn)金管理內(nèi)控制度。要加強(qiáng)企業(yè)相關(guān)人員的管理，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和主管人員應(yīng)該學(xué)習(xí)法律知識(shí)，具有法律觀念，堅(jiān)持依照法律辦事。根據(jù)內(nèi)部控制的規(guī)定，企業(yè)在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)保證企業(yè)崗位的互相監(jiān)督，互相制約。只有將管理人員納入到控制規(guī)范中來(lái)，才能在加強(qiáng)對(duì)其約束的基礎(chǔ)上，讓其更好的發(fā)揮作用。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者的權(quán)限、現(xiàn)金支出審批權(quán)限、現(xiàn)金收支范圍、崗位設(shè)置、人員職責(zé)作出具體規(guī)定；為防止制度虛設(shè)問(wèn)題，上級(jí)財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)對(duì)基層單位檢查當(dāng)作一項(xiàng)重要任務(wù)，以確保企業(yè)資金的安全。

（四）提升企業(yè)現(xiàn)金管理者的素質(zhì)。在企業(yè)現(xiàn)金管理過(guò)程中，管理者的素質(zhì)是主要的決定因素。在一個(gè)企業(yè)當(dāng)中，人是第一要素。企業(yè)是由人來(lái)管理經(jīng)營(yíng)的，作為企業(yè)的管理者，一定要以企業(yè)為中心，強(qiáng)化企業(yè)資金的監(jiān)督，并建立健全內(nèi)外結(jié)合的全方位、全過(guò)程監(jiān)督機(jī)制，特別是對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督，重大決策、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用必須采用合理的計(jì)劃與分配，由集體討論，集體決定，保證企業(yè)資金的合理使用。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)的現(xiàn)金管理直接影響著企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，甚至關(guān)乎企業(yè)的存亡，因此企業(yè)要結(jié)合實(shí)際情況，從實(shí)際出發(fā)，抓住企業(yè)現(xiàn)金管理中存在問(wèn)題的關(guān)鍵，從中采取有效的改善措施，才能從根本上解決企業(yè)資金安全問(wèn)題，以便于更靈活自如的運(yùn)用資金，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

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[2]宋耘.重新認(rèn)識(shí)“現(xiàn)金管理”[J].金融周刊，2009（11）.

資金日常管理篇8

一、資金管理中心的定位

作為集團(tuán)公司資金結(jié)算的運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，資金管理中心應(yīng)如下定位：從職責(zé)考慮，資金管理中心應(yīng)該是金融服務(wù)中心（服務(wù)職責(zé)）+金融管理中心（管理職責(zé)）；從角色考慮，資金管理中心對(duì)外代表整個(gè)集團(tuán)（包括子、分公司），對(duì)內(nèi)則相當(dāng)于集團(tuán)內(nèi)部銀行；從職能考慮，資金管理中心應(yīng)該是整個(gè)集團(tuán)的資金結(jié)算中心、融資信貸中心、票據(jù)中心、理財(cái)中心、預(yù)算計(jì)劃中心及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中心。

資金管理中心的工作目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金全額集中管理。集團(tuán)的資金集中管理不應(yīng)局限于對(duì)下屬子公司銀行存款的集中管理，而是通過(guò)對(duì)貨幣資金、票據(jù)、融資的全面集中管理，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)所有資金的來(lái)源、使用、去向的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一運(yùn)作。

二、資金管理中心的運(yùn)營(yíng)模式

資金管理中心以資金集中管理、統(tǒng)借統(tǒng)貸、統(tǒng)收統(tǒng)支為運(yùn)營(yíng)管理模式。

（一）成立資金池，通過(guò)銀企互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支

子公司銀行賬戶的開(kāi)立、銷(xiāo)戶、信息變更全部由總部批準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)，子公司不得自行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。子公司所有的收入全部上劃至集團(tuán)，所需的各種形式的資金支出全部由總部下?lián)堋＜瘓F(tuán)在資金池中開(kāi)立母賬戶，子公司開(kāi)立子賬戶，通過(guò)銀行銀企互聯(lián)系統(tǒng)綁定母子賬戶，授權(quán)母賬戶對(duì)子賬戶的全面控制，確保子公司資金流入與流出分開(kāi)管理。即當(dāng)子賬戶收到款項(xiàng)，系統(tǒng)即時(shí)自動(dòng)將其劃轉(zhuǎn)到母賬戶，子賬戶清零，同時(shí)增加該子賬戶在母賬戶的可用額度。當(dāng)子公司需付款時(shí)，若在可用額度內(nèi)，母賬戶劃款至子賬戶，然后子賬戶對(duì)外付款；若子賬戶可用額度不足，則需提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由集團(tuán)向子公司借款，增加可用額度，后才可下?lián)堋?span style="display:none">InM萬(wàn)博士范文網(wǎng)-您身邊的范文參考網(wǎng)站Vanbs.com

（二）票據(jù)集中管理

票據(jù)集中管理，是指集團(tuán)利用對(duì)票據(jù)的信息集中、業(yè)務(wù)申請(qǐng)與批復(fù)、統(tǒng)一組織運(yùn)行等手段，對(duì)子公司銀行承兌匯票的簽發(fā)、收取（退票）、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期委托收款等全過(guò)程進(jìn)行統(tǒng)一管理。票據(jù)集中管理遵循“業(yè)務(wù)審批—業(yè)務(wù)運(yùn)作—監(jiān)督檢查”的一體化運(yùn)作模式。將資金集中管理的范疇擴(kuò)展至票據(jù)資金，不僅可以杜絕子公司利用票據(jù)進(jìn)行資金集中管理系統(tǒng)外循環(huán)，也豐富和完善了資金集中管理所涵蓋的內(nèi)容，使集團(tuán)從真正意義上實(shí)現(xiàn)了對(duì)子公司全部資金的集中管理。

（三）融資集中管理

禁止子公司直接對(duì)外融資，改由集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還，然后以資金計(jì)劃為依據(jù)以負(fù)息資金的形式滿足子公司的資金需求。通過(guò)統(tǒng)借統(tǒng)貸，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體資源整合，作為優(yōu)質(zhì)客戶，更容易提升信貸評(píng)級(jí)，增強(qiáng)對(duì)銀行的議價(jià)能力，以降低的利率貸款，降低融資費(fèi)用。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金來(lái)源的渠道統(tǒng)一，也有利于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（四）引入激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)子公司積極性

將子公司上劃至集團(tuán)賬戶的資金，稱(chēng)為子公司上存資金。為調(diào)動(dòng)子公司積極性，集團(tuán)對(duì)子公司上存資金可按照同期協(xié)定存款利率上浮一定比率計(jì)息。當(dāng)子公司出現(xiàn)資金缺口，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可由集團(tuán)直接對(duì)子公司借款，滿足子公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求。這部分借款可稱(chēng)為負(fù)息資金，由集團(tuán)按照同期銀行貸款利率計(jì)息。

（五）資金計(jì)劃管理

集團(tuán)應(yīng)建立起年、月、日的資金計(jì)劃管理體系，并通過(guò)事前的計(jì)劃編制、事中的控制、事后的分析和考核將整個(gè)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)置于全過(guò)程的管理之中。資金計(jì)劃編制采取自下而上與自上而下相結(jié)合的方法，各子公司編制上報(bào)資金計(jì)劃后，資金計(jì)劃科負(fù)責(zé)對(duì)子公司的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總、報(bào)批、執(zhí)行、監(jiān)督考核。將年度資金計(jì)劃分解為資金計(jì)劃，再繼續(xù)細(xì)分為周、日資金計(jì)劃。通過(guò)合理控制，保證集團(tuán)資金管理體系安全、高效運(yùn)行。

三、資金管理中心主要部門(mén)及崗位設(shè)置

（一）結(jié)算科

主要負(fù)責(zé)成員企業(yè)對(duì)內(nèi)、對(duì)外的賬戶管理、收支結(jié)算（收入上劃、費(fèi)用下?lián)埽⒗⒂?jì)算、銀行結(jié)算、現(xiàn)金管理、會(huì)計(jì)處理核算、資金報(bào)表編制等。設(shè)置結(jié)算經(jīng)理崗和結(jié)算專(zhuān)員崗。

（二）融資科

主要負(fù)責(zé)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)融資，統(tǒng)借統(tǒng)還，對(duì)外籌資，對(duì)內(nèi)分配。設(shè)置融資經(jīng)理崗和融資專(zhuān)員崗。

（三）資金計(jì)劃科

匯總各子公司資金月度、年度預(yù)算，出具集團(tuán)資金預(yù)算并進(jìn)行事前審核、事中監(jiān)督、事后評(píng)價(jià)，全面掌控集團(tuán)各子公司的資金需求與流向，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的全面計(jì)劃管理。設(shè)置資金計(jì)劃經(jīng)理崗和資金計(jì)劃專(zhuān)員崗。具體可見(jiàn)圖1和圖2.

四、資金管理中心的崗位職責(zé)

（一）資金管理中心主管

1.全面主持資金管理中心工作；

2.全面負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的計(jì)劃、籌資、分配和運(yùn)用；

3.建立健全資金管理中心的各項(xiàng)規(guī)章制度；

4.培訓(xùn)考核資金結(jié)算中心在崗人員；

5.領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)結(jié)算科、融資科及資金計(jì)劃科，理順關(guān)系，確保資金的安全和合理使用。

（二）結(jié)算經(jīng)理

1.在資金管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)結(jié)算科的工作；

2.依照集團(tuán)資金管理制度，實(shí)施結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范；

3.指導(dǎo)本科室員工處理日常的結(jié)算業(yè)務(wù)；

4.編制資金管理中心相關(guān)的資金報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析等日常工作。

（三）結(jié)算專(zhuān)員

1.負(fù)責(zé)接單、驗(yàn)印、查詢賬戶余額及收付款等工作；

2.負(fù)責(zé)日常借款、放款、利息歸還等工作；

3.負(fù)責(zé)與成員企業(yè)的對(duì)賬和接受成員企業(yè)的日常查詢；

4.負(fù)責(zé)月底對(duì)賬單、明細(xì)賬、總賬的打印工作。

（四）融資經(jīng)理

1.在資金管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)融資科的工作；

2.在資金管理中心存量資金不足時(shí)及時(shí)向銀行融資；

3.負(fù)責(zé)完成信貸資金成本、效益、信貸指標(biāo)等計(jì)算及分析；

4.負(fù)責(zé)信貸臺(tái)賬的管理及統(tǒng)計(jì)分析；

5.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)資金管理中心與銀行及企業(yè)的關(guān)系；

6.為成員企業(yè)重大投資項(xiàng)目的資金安排提供參考意見(jiàn)。

（五）融資專(zhuān)員

1.在融資經(jīng)理指導(dǎo)下，具體辦理信貸業(yè)務(wù)及申請(qǐng)財(cái)政性撥款等；

2.負(fù)責(zé)銀行借款、債券本息的計(jì)算并辦理展期、延期手續(xù)；

3.負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、分析信貸資金的結(jié)構(gòu)及成本效益。

（六）資金計(jì)劃經(jīng)理

1.在資金管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)資金計(jì)劃科的工作；

2.審核、匯總子公司資金計(jì)劃；

3.全面掌握資金流向及資金需求，為集團(tuán)及成員企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)展做好資金安排；

4.負(fù)責(zé)集團(tuán)各子公司資金計(jì)劃的審批、匯總、監(jiān)督。

（七）資金計(jì)劃專(zhuān)員

1.匯總歸集集團(tuán)各子公司的資金收入及支出計(jì)劃；

2.編制資金預(yù)算平衡表，執(zhí)行資金調(diào)度計(jì)劃；

3.跟蹤掌握各項(xiàng)資金的使用情況，實(shí)現(xiàn)資金全面控制。

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